9 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Сдача квартиры в аренду юридическому лицу

Сдача жилья (квартиры) в аренду — особенности налогообложения

Сдача жилья в аренду на сегодняшний день – это дополнительный способ заработка. Кто-то просто получает лишние деньги, сдавая жильё, доставшееся от родственников, а кто-то сделал из этого по-настоящему крупный бизнес, имея не один десяток домов и квартир.

Действующим гражданским законодательством предусмотрен ряд норм, регулирующих данную сферу правоотношений, в том числе установлены и нормы относительно налогообложения доходов, получаемых арендодателями в процессе сдачи своих домов и квартир.

Сдача жилья в аренду

Вопрос аренды (найма) жилого помещения урегулирован главой 35 ГК РФ «Наём жилого помещения», согласно которой между сторонами заключается договор, по которому наймодатель обязуется предоставить в право пользования нанимателю жилое помещение, а наниматель обязуется уплачивать определённую сумму за получаемые услуги.

В юридической литературе владелец жилья именуется наймодателем, а съёмщик – нанимателем, однако на практике часто встречаются определения «арендодатель» и «арендатор» соответственно.

В отечественных реалиях многие арендодатели сдают жильё неофициально, без заключения договора, однако данная практика имеет множество негативных моментов:

  • Арендодатель в случае порчи имущества не сможет законным путём, через обращение в правоохранительные органы, потребовать компенсации с арендатора
  • Подобная деятельность является незаконной, и с арендодателя будут взысканы штрафные санкции, а при систематическом нарушении может наступить уголовная ответственность

На сегодняшний день, по различным оценкам, несмотря на преимущества заключения договора аренды жилья, официально выплачивает налоги только 20% арендодателей.

Общий порядок налогообложения жилья при аренде

Если жильё сдаётся в аренду физическим лицом, не зарегистрированным в качестве предпринимателя, для которого данный вид деятельности является основным, НК РФ устанавливает следующие ставки налогообложения:

  • 13% от получаемого дохода, если арендодатель является гражданином РФ
  • 30% от получаемого дохода, если арендодатель является нерезидентом (не имеет гражданства РФ) и проживает на территории государства менее 6 месяцев

Упрощённая система налогообложения

Если физическое лицо зарегистрируется в качестве индивидуального предпринимателя (ИП) и укажет сдачу жилья в наём как основной виде деятельности, то он может использовать упрощённую систему налогообложения (УСН).

УСН предполагает уплату налогов с получаемых ИП доходов. На федеральном уровне данная ставка составляет 6%, однако налоговое законодательство закрепляет право устанавливать размер данного налога на региональном уровне и снижать его максимум до 5%.

Второй вариант – это уплата УСН по системе «Доход-расход». В данном случае размер налоговой ставки составляет 15%, однако на региональном уровне также может быть снижен до 5%.

Налоговая декларация при использовании УСН должна быть подана не позднее 30 апреля года, следующего за отчётным периодом.

Зачастую, в графу расходов при сдаче жилья в аренду входят коммунальные платежи и прочие мелкие бытовые затраты, поэтому практически все арендодатели используют первый вариант УСН – уплату налога от получаемого дохода.

Система патентов

Помимо использования УСН, законодательство предусматривает ещё один вариант сдачи жилья в аренду – патент. Для этого физическое лицо также должно зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя и приобрести соответствующий патент на право предоставления жилого помещения в наём (аренду).

Размер налога при приобретении патента составляет 6% от потенциального дохода за время действия патента. Размер потенциального дохода устанавливается законодательно на региональном уровне, то есть может значительно отличаться, например, в Московской и Омской области. Также, суммы налогов в данном случает отличаются в зависимости от населения города, в котором сдаётся жильё.

Патент приобретается на период от 1 месяца до 1 года.

При приобретении патента сроком до 6 месяцев налог должен быть уплачен максимум через 25 дней с момента его приобретения.

Если патент приобретается на больший срок, то треть суммы также должна быть уплачена в 25-дневный срок, а остаток – за месяц до окончания отчётного периода.

Сдача жилья юридическим лицом

Независимо от типа юридического лица (фирмы, организации, предприятия) и вида основной деятельности, сдача жилого помещения в аренду облагается налогом, что обязательно указывается в налоговой декларации.

В отличие от физических лиц, налоговая декларация подаётся до 31 марта года, следующего за отчётным периодом.

Ответственность за неуплату налогов

За неуплату налогов арендодателем действующее законодательство предусматривает несколько видов ответственности:

Налоговая ответственность предусмотрена ст.119 НК РФ. Так, при неуплате рассчитанного налога помимо стандартных сумм арендодатель обязан будет выплатить штрафные санкции в размере 5% от налогооблагаемой суммы.

За систематическое уклонение от уплаты налоговых сборов ст.198 УК РФ предусмотрена уголовная ответственность в виде:

  • Штрафа в сумме 100 000 – 500 000 рублей
  • Принудительных работ сроком до полугода
  • Лишения свободы на 1 год

При совершении аналогичного деяния в крупном или особо крупном размере ч.2 статьи предусмотрены:

  • Штраф в сумме 200 000 – 500 000 рублей
  • Принудительные работы сроком до трёх лет
  • Лишение свободы до трёх лет

Крупными размерами считаются неуплаченные размеры налоговых выплат, превышающие 900 000 рублей.

Особо крупными размерами считаются неуплаченные размеры налоговых выплат, превышающие 4 500 000 рублей.

Также, данная норма УК указывает, что при первом нарушении уголовная ответственность не наступает, а на должника накладывается гражданско-правовая ответственность, о которой указано в статье выше.

Читать еще:  Соглашение о расторжении договора аренды бланк

Налоговые вычеты

Во многих странах при сдаче жилья в аренду применяется практика налоговых вычетов – то есть арендатору выплачивается определённая сумма от финансов, затраченных на наём квартиры. Такая практика стимулирует стороны заключать официальный договор аренды жилого помещения.

В Российской Федерации, к сожалению, гражданское законодательство данных выплат не предусматривает, однако уже есть несколько инициативных групп, прорабатывающих данный вопрос.

Сдача квартиры юридическому лицу

1.1. Нужно заключить договор найма жилья. Он заключается в двух экземплярах в простой письменной форме. К нему-акт приемки-передачи (здесь вы перечислите все свое имущество, которым будут пользоваться арендаторы, а так же его состояние).

1.2. Сергей, заключайте договор найма жилого помещения.

2.1. Если я правильно понял, то Вы (физическое лицо) заключили договор аренды, принадлежащей вам квартиры с Юридическим лицом, которое в свою очередь будет производить оплату. Если дело действительно обстоит так то, налог (НДФЛ) Вам платить не придётся. В соответствии с действующим налоговом законодательством (ст. 226 НК РФ), юридическое лицо, которое будет являющееся источником выплаты Вам дохода от аренды, по отношению к Вам будет являться налоговым агентом, то есть обязано из выплачиваемого Вам дохода исчислить, удержать и перечислить в бюджет налог (НДФЛ). Так Вот исходя из требований налогового законодательства и устанавливайте арендную плату и контролируйте процесс отчисления за Вас НДФЛ.

3.1. Как можно понять из вопроса вы заключаете договор переуступки прав. Данный договор означает, что застройщик с вас будет взыскивать сумму которую не доплатил предыдущий хозяин (если такое имеется), а так же уже с Вас будет требовать доплаты и прочие расходы которые должны быть по договору. Но данные требования возможны только после подписание договора. Так как вы договор еще не подписали, то требовать с вас оплаты ни чего имеют права.

4.1. Право на неустойку в двойном размере у Вас есть в силу 214-ФЗ, а также компенсации морального вреда и штрафа по ЗОПП, но для взыскания по ЗОПП необходимо направить претензию Застройщику. Если необходима помощь, обращайтесь. Имею практику представления интересов обеих сторон.

4.2. Александр!
Если сумма иска не превышает 1 млн. рублей, то истец на основании ст. 17 Закона «О защите прав потребителей» освобождается от оплаты гос. пошлины при подаче иска: потребители, иные истцы по искам, связанным с нарушением прав потребителей, освобождаются от уплаты государственной пошлины в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.

4.3. Оплата госпошлины обязательная и зависит от суммы иска, но до обращения в суд необходима была письменная претензия на основе норм ГК, Вы ее предъявляли?

5.1. Застройщик и инвестор — это могут быть разные лица. Уточните с кем договор и как там прописана неустойка за нарушение срока строительства. Утоните вопрос.

5.2. Вы можете обратиться с Исковым заявлением в Суд по месту регистрации Ответчика.

Статья 3 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации. Право на обращение в суд

1. Заинтересованное лицо вправе в порядке, установленном законодательством о гражданском судопроизводстве, обратиться в суд за защитой нарушенных либо оспариваемых прав, свобод или законных интересов, в том числе с требованием о присуждении ему компенсации за нарушение права на судопроизводство в разумный срок или права на исполнение судебного постановления в разумный срок.

2. Отказ от права на обращение в суд недействителен.

6.1. НДС в Болгарии для всех 20%. Юридическое лицо является УК, а вы физическое лицо.

Златина Делибалтова
Адвокат.

7.1. Договор найма квартиры с правом передачи в поднайм (субаренду) и доверенность от собственника. Лучший вариант, на мой взгляд, для полной подстраховки.

7.2. Договор найма с правом сдавать в поднайм.

8.1. Нет никаких иных налогов.

9.1. Для определения просрочки ждите сдачу дома, затем посчитаете неустойку и напишите претензию. Удачи!

9.2. Можно и сейчас, для составления претензии и расчета неустойки нужно ознакомиться с договором, кроме того, если причинен еще и ущерб то можно взыскать и его, можете сбросить договор?

9.3. Можете и сейчас.

10.1. Вы не можете доверенностью изменить закон. Доход от аренды — Ваш доход. Даже если Вы решите этим доходом поделиться с кем-либо, Вы вначале должны заплатить налог. В доверенности можно оговорить, что Ваш представитель вправе оплачивать за Вас налоги.

10.2. Юридически — никак. Налоговые оговорки не допускаются.

«Статья 226. Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами

9. Уплата налога за счет средств налоговых агентов не допускается. При заключении договоров и иных сделок запрещается включение в них налоговых оговорок, в соответствии с которыми выплачивающие доход налоговые агенты принимают на себя обязательства нести расходы, связанные с уплатой налога за физических лиц».

Читать еще:  Расторжение договора аренды через суд

11.1. Не имеет значения, как Вы будете брать кредит.

12.1. При сдаче в аренду имущества, Вы обязаны платить 13 процентов НДФЛ с дохода, который Вы получаете от арендатора в силу пп. 4 п. 1 ст. 208, п. 1 ст. 209 НК РФ.

13.1. Анастасия, добрый день!
Если Вы заключаете договор аренды сроком более 1 года, то Вам необходимо зарегистрировать такой договор в территориальном отделе Росреестра. Это будет считаться как обременением объекта недвижимости.

14.1. Екатерина! Такая доверенность будет иметь юридическую силу.

15.1. Вам просто нужно сходить в налоговую, может вас вызывают абсолютно по другому вопросу.

16.1. Есть множество нюансов, о которых вы сможете узнать только после изучения местных законов, даже не общегерманских, а действующих на территории, где находится имущество. Советую их изучить основательно, с выездом на месте, прежде чем начинать такой непростой бизнес. Немцы отличаются доскональным соблюдением таких НПА, которые нам и не снились (например, в Гамбурге с владельцев частных домов берут налог за дождевую воду, которая падает с их крыши во время дождя и проходит очистные сооружения).

17.1. первое, что необходимо уточнить, это какое налоговое законодательство вас интересует — РФ иди РБ.
Если РФ, то информирую, что ответить на этот вопрос возможно исходя из вашего статуса — признаетесь ли вы налоговым резидентом РФ? Если признаетесь, то налогоплательщиком налога на прибыль вы в любом случае не признаетесь, поскольку его платят только организации.
Если не признаетесь налоговым резидентом РФ, то это ваши взаимоотношения с Болгарией.
Сама по себе неуплата налога с получением прибыли не связана. Вы признаетесь плательщиком НДФЛ, а этот налог связан с получением дохода. Вы получаете выплату от юр. лица, следовательно доход есть. Есть доход, возникает обязанность исчислять и уплачивать налог, и подавать налоговые декларации.
Что касается нарушения иных законов, то необходимо руководствоваться законодательством места нахождения квартиры. Если это РФ, и вы собственник, то необходимо выяснить кого и в каком порядке вселяют в квартиру.

Обращаю внимание, что вы занимаетесь предпринимательской деятельностью сопряженной с уклонением от уплаты налогов.

18.1. С точки зрения гражданского законодательства, оплата коммунальных услуг не является арендной платой, поскольку по общему правилу (п. 2 ст. 616 ГК РФ) арендатор и так обязан нести эти расходы. Следовательно, для целей налогового законодательства эта сумма не является доходом. Возможно, у Вас и не аренда вовсе, а ссуда (безвозмездное пользование). Зависит от других условий договора.

18.2. Во — первых, жилье имеет целевое назначение и если Ваш арендатор использует его иначе — аренда незаконна, так как противоречит вышеназванному правилу. Суть — недействительная сделка.
Оплата коммунальных услуг за Вас с точки зрения налоговой — получение Вами дохода.
Вот Вам 2 Ваших нарушения)

19.1. Как договор заключите — с правом или без права.

20. Сдача в наем квартиры юридическому лицу.

20.1. Нужно прописать в договоре аренды, что юр.лицо удерживает НДФЛ с Вашего дохода. Декларацию по итогам года подавать все равно придется для проверки правильности расчетов по НДФЛ по всем доходам, включая арендные платежи.

Баранникова Татьяна Николаевна.

21.1. Только лишь для осуществления данного вида деятельности регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя необходимости нет. Данное мнение высказано в т.ч. в письме МНС России от 06.07.2004 №04-3-01/398.
Между тем, сдача имущества внаём не освобождает от обязанности уплаты налога на доходы физических лиц (пп.4 п.1 ст.208 Налогового кодекса России) по ставке 13 % (п.1 ст.224 Кодекса).
Что же касается ответа на второй вопрос, то он утвердительный и вытекает из положений ст. 226 Кодекса.
Всего доброго.

22.1. Данные гражданско-правовые отношения регулируются главой 55 ГК РФ «Простое товарищество».
По данному договору двое или более лиц объединяют вклады для извлечения прибыли или достижения иной цели (строительства и распределения жилья).
К данным правоотношениям положения Закона РФ «О защите прав потребителей» не применяются. Т.е. в случае его неисполнения, ненадлежащего исполнения нарушения договора купли-продажи ли оказания услуг не происходит.

Сдача квартиры юр.лицу

Дополнение:
по п. 2 — договор читать ВНИМАТЕЛЬНО тк себе любимым обычно так хорошо понаписывают. особенно в части залога.

по п. 3 — здесь есть маленькая тонкость: арендная плата с учетом НДФЛ, это не арендная плата плюс 13%, а арендная плата минус 13%. То есть, если вы сдаете квартиру за тридцать тысяч рублей, например, в договоре будет написано не «30000 руб.» и не «33900 руб.», а «34482 руб. 76 коп.» – сумма, вычитая из которой 13%, получатся те самые тридцать тысяч.

по п. 4- компании идут на это крайне редко. В этом нет никакого злого умысла, лишь желание платить ЕСН (единый социальный налог) поменьше. Если в договоре указан конкретно Иванов Иван Иванович, суммы, потраченные на съем для него квартиры, будут учитываться при начислении ЕСН. В варианте же «для проживания сотрудников арендатора», съемная квартира рассматривается как «представительская» и потраченные на нее деньги при расчете ЕСН не учитываются. Здесь рекомендация: настоятельно требуйте указания максимального количества одновременно проживающих. Примерно так: «Квартира арендуется для проживания сотрудников Арендатора в количестве не более четырех человек».

Читать еще:  Скачать договор аренды жилья между физическими лицами

по п. 5 — ерунда полная. Обычно есть сотрудник (чаще всего офис-менеджер) который и курирует все снимаемые компанией квартиры для сотрудников всех уровней. Созвониться с ним и что-либо решить иногда даже проще, чем с обычным нанимателем.

3 способа легально сдавать квартиру в аренду

Осенью правительство задумалось о том, чтобы давать налоговый вычет квартиросъемщикам – но при условии, что тот же налог на доход от сдачи жилья в аренду будут платить владельцы недвижимости. Причем пока что многие арендодатели в принципе не представляют, каким образом оплачивается НДФЛ. Рассказываем.

По закону все доходы, которые люди или организации получают, сдавая в аренду недвижимость, облагаются налогом – НДФЛ. Этот налог обязаны платить все: и россияне, и граждане других государств. Важный момент: 13-процентная ставка налога распространяется лишь на физических лиц, которые являются налоговыми резидентами РФ (то есть на тех, кто находился в стране более 183 дней). Если вы живете за границей и в течение года провели в России меньше времени, то налоговая ставка увеличивается до 30%.

Для того чтобы заплатить налог, доход нужно задекларировать. Образец декларации и всю информацию о том, как ее заполнять и когда подавать, легко найти на сайте налоговой службы.

«Если налогоплательщик не подает налоговую декларацию по НДФЛ, хотя обязан это сделать, то он должен оплатить штраф. Согласно пункту 1 статьи 119 Налогового кодекса, это 5% неуплаченной в установленный срок суммы налога, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 тысячи рублей. За уклонение от уплаты налогов предусмотрена и уголовная ответственность. Ее регулирует ст. 198 УК РФ», — рассказывает юрист компании «М16-Консалтинг» Сергей Зайцев.

«Мы часто слышим то там, то тут выражения «легальная аренда» и «официальная сдача квартиры», однако хочется пояснить, что в законодательстве РФ не зафиксированы такие понятия. Согласно Гражданскому Кодексу РФ, договор, заключенный в простой письменной форме с указанием данных обеих сторон, суммы ежемесячной выплаты и срока аренды, подписанный арендодателем и арендатором, и будет являться официальным документом. Ни нотариального заверения, ни государственной регистрации (подразумевается Росреестр) не требуется, — поясняет директор компании «МИЭЛЬ-Аренда» Мария Жукова. — Таким образом, любой собственник, получающий доход от сдачи недвижимости в аренду, обязан ежегодно платить налоги. Есть три основных формы уплаты налогов, и собственник сам выбирает тот, что будет ему удобнее».

Три способа платить налог на доход от аренды

Можно сдавать квартиру как физическое лицо, как индивидуальный предприниматель или оформить патент.

Если квартирой владеют несколько сособственников, то все они должны подписать договор. А право на сдачу квартиры можно передать одному собственнику по нотариально заверенной доверенности.

Итак, первый вариант — это уплата налога в статусе физического лица. Ставка в этом случае равна 13%. Арендодатель до 30 апреля должен посетить налоговую и подать декларацию о доходах за прошлый год по форме 3-НДФЛ.

Вместе с декларацией подаются копии:

  • договора найма (где обязательно должна быть указана стоимость аренды);
  • акта приемки квартиры (этот акт собственник и арендатор подписывают перед заключением договора);
  • документов, подтверждающих право владения данной собственностью;
  • паспорта.

Налоговая обработает заявку и начислит плату (обычно это происходит до 1 июля). Оплатить начисленную сумму нужно не позднее 15 июля.

Второй вариант — оплата налога в статусе индивидуального предпринимателя, работающего по упрощенной системе налогообложения (налоговая ставка равна 6%). Для этого арендодатель должен зарегистрироваться в качестве ИП, каждый год оплачивать страховые взносы и подавать декларацию о доходах в налоговую.

«В этом случае налоговая ставка в ниже, чем для физических лиц: 6% против 13%. Но индивидуальному предпринимателю нужно регулярно подавать документы в налоговую и вести бухгалтерию. Обычно ИП регистрирует тот, кто сдает несколько своих жилых помещений», — поясняет генеральный директор агентства недвижимости «Невский простор» и вице-президент ассоциации риелторов Санкт-Петербурга и Ленинградской области Александр Гиновкер.

Третий вариант — купить патент для сдачи квартиры. В этом случае собственник квартиры также должен зарегистрироваться в качестве ИП. Патент может действовать от одного до 12 месяцев (но в рамках одного календарного года). Чем меньше срок, тем дешевле патент. Если вы покупаете патент на срок до полугода, то оплатить его нужно сразу. Если на срок до года, то платить можно частями. Стоимость патента определяется индивидуально: налоговая база (которая зависит от месторасположения и площади квартиры) умножается на 6%.

Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector