3 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Продал дом купил квартиру какой налог

Продажа квартиры без налога и декларации: что изменится с 2020 года

С 2020 года минимальный срок владения жильем для продажи без налога и декларации составит три года — вместо пяти лет, как сейчас. Это значит, что продать квартиру без налогов можно будет через три года после покупки. Но так разрешат делать не с любым жильем и не прямо сейчас. С другой стороны, продавать без налога раньше пяти лет можно и сейчас. Как обычно, везде есть нюансы, в которых стоит разобраться еще до покупки квартиры и даже если не собираетесь ее продавать.

Вот как будет работать новый закон.

Как продать квартиру без налога

Если продать квартиру после определенного срока владения, не будет ни налога, ни декларации. Как обстоит дело с этими сроками сейчас и что изменится в 2020 году:

  1. Если квартиру купили в 2016 году или позже, минимальный срок владения — 5 лет. При продаже в 2019 году придется подавать декларацию и считать НДФЛ.
  2. В 2020 году минимальный срок для таких квартир, комнат и домов снизят до 3 лет.
  3. Снижение срока коснется только продажи единственного жилья. На момент сделки в собственности не должно быть другой квартиры.
  4. Если продается не единственное жилье, минимальный срок все равно составит 5 лет.
  5. Но если новую квартиру купили в течение 90 дней до продажи той, по которой считают налог, минимальный срок составит 3 года. Допустим, первую квартиру купили в январе 2017 года. В октябре 2019 года купили еще одну квартиру. В январе 2020 года старую можно продать без налога. Минимальный срок владения для нее составит 3 года, хотя на момент сделки это не единственное жилье.
  6. Для квартир, которые покупали до 2016 года, минимальный срок владения составляет 3 года даже сейчас.
  7. Если квартира досталась в наследство, как подарок от близкого родственника или через приватизацию, ее можно продать без налога спустя 3 года. Требования к единственному жилью при этом нет.
  8. При продаже раньше минимального срока можно применить вычеты: 1 млн рублей или фактические расходы на покупку. Это тоже работает сейчас. Но декларацию придется подать даже при нулевом налоге.
  9. Сейчас действуют прежние сроки. Новые условия — только с 2020 года.

Кого это касается?

Поправки в налоговом кодексе касаются собственников жилья — квартир, домов и комнат. А также тех, кто планирует покупать квартиру и думает, как ее оформить. И тех, кто хочет переоформить жилье на новых собственников, например на детей или внуков. Задним числом исправить документы уже не получится, а название, сумма и дата договора влияет на то, сколько денег придется отдать государству.

Самые продвинутые покупатели и собственники жилья разбираются в особенностях НДФЛ еще до того, как получают ключи от квартиры. Потому что если этого не сделать заранее, то потом получается как в истории с дядей и племянницей: получила квартиру в подарок от родственника — и задолжала государству сотни тысяч рублей.

Что такое минимальный срок владения и как он влияет на налоги

Минимальным сроком владения называют период, по окончании которого можно продавать имущество без уплаты НДФЛ и подачи декларации. Если продать имущество раньше, нужно как минимум отчитаться о сделке перед налоговой инспекцией, даже если нет налога к уплате.

Если продать имущество после того, как пройдет минимальный срок владения, то нет ни налога, ни декларации. Даже если на продаже машины и квартиры удалось заработать миллион рублей, государству вы ничего не должны.

Например, в октябре 2016 года у Олега умерла бабушка. Она оставила ему в наследство квартиру. В августе 2019 года он продал эту недвижимость за 2 млн рублей — с момента открытия наследства прошло два года и 10 месяцев. А минимальный срок владения для унаследованной квартиры — три года. Олег подписал договор раньше, и теперь даже с учетом вычета он должен заплатить в бюджет 130 тысяч рублей НДФЛ и подать декларацию. Если бы Олег продал ту же квартиру в ноябре 2019 года, он бы сэкономил 130 тысяч рублей и вообще не сообщал государству о своей сделке.

Минимальные сроки владения в 2019 году

Минимальный срок владения при продаже имущества зависит от вида, года приобретения и того, когда и каким образом оно досталось продавцу.

Налог с продажи квартиры при покупке новой в одном году

ID: 36371630

Добрый день. Подскажите, пожалуйста, продали квартиру с долями детей (+доли у меня, у мужа). Квартира менее года в собственности. Собираемся в ближайший месяц купить другую квартиру. Насколько я понимаю, налог с продажи платить мы не должны. Можем ли только мы с мужем являться покупателями новой квартиры или обязательно должны быть и дети? (доли , которые были в проданной квартире, согласно постановлению опеки уже выделены в совсем другой квартире).

Проверено ЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Добрый день! Если у Вас квартира менее года в собственности- то у Вас возникает налог с дохода. Если вы выполнили предписание органов опеки и дети имеют жилье, то на кого будет оформляться новая квартира- не имеет значения.
Если квартира в собственности более 3 лет по безвозмездной сделке- то налог не возникает. Если сделка была возмездная, то 5 лет.

Спасибо! А налог ,выходит,платят и дети тоже?

Проверено ЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Родители платят налог за детей

Получается, мы с мужем налог платить фактически не будем, так как сможем применить имущественный вычет (взаимозачет с ним, как пишут ниже), а за детей все равно должны будем уплатить налог?

Здравствуйте!
Мне всегда было интересно, откуда к людям приходит «понимание» того, что они не должны платить налог? Почему? Потому что вы такие хорошие и покупаете другое жильё? И государство Вам скажет «спасибо»? Увы, Вы получили доход, квартира менее 1 года в собственности, извольте заплатить налог. Есть нюансы по налогообложению и получению имущественного вычета, но подача декларации и оплата налога — Ваша прямая обязанность по НК РФ.

Читать еще:  Стоит ли делать ремонт перед продажей квартиры

Рассуждают обычно так, мол, продал, а потом купил — значит дохода нет, налог платить не с чего. Так все же реально мне нужно будет его заплатить или он все таки удержится с имущественного вычета?

Обычно схема следующая: получил доход — заплатил налог — живи спокойно (покупай другое жильё, машины, трать на отдых и т.д.). Но государство даёт возможность воспользоваться имущественным вычетом с суммы затрат до 2 млн. (т.е., до 260 тыс.). За счёт этого возможно или минимизировать налог, или даже оказаться в плюсе. Само ничего не удерживается — Вам необходимо будет приобрести новое жильё в том же налоговом периоде и подать декларацию.

Добрый день! Обязанность по уплате налога с продажи имущества в Вашей ситуации возникает, т.к. квартира находилась в собственности менее года. Но Вы можете воспользоваться имущественными налоговыми вычетами. Для того, чтобы понять, какую сумму налога в результате придется платить, нужно изучать документы.
Часто встречаемся с ситуациями, когда собственники квартир считают, если они продали и сразу купили квартиру, налог им платить не нужно. Это заблуждение. Отдельно нужно считать налог, который нужно платить при продаже квартиры, отдельно получение налогового имущественного вычета при покупке. И только после этого можно понять, в каком размере нужно будет заплатить налог.

Проверено ЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Если обязательство по опеке исполнено, то оформлять квартиру можете без детей или вообще на одного члена семьи.
По налогу — все зависит от цифр. Если вы приобретете недвижимость в том же налоговом периоде — т.е. продали в этом году и купите в этом календарном году — тогда будет возможность задействовать так называемый «взаимозачет». Т.е. сумма налога с продажи за минусом налогового вычета по покупке. Максимальный налоговый вычет возможен с 2млн, т.е. 260т.р. Если налог с продажи больше, будете доплачивать разницу, если меньше — имеете право воспользоваться остатком вычета в будущем.

Спасибо большое, я именно так себе и представляла.

Одно уточнение. «Взаимозачет» возможен только в том случае, если Вы работаете официально и платите НДФЛ и не использовали свое право на налоговый вычет или использовали не полностью.

Дорогие друзья, что-то я не понял некоторые комментарии: о каком «доходе» может идти речь, когда одна квартира (расположенная в неудобном для семьи месте) продаётся, а другая (в удобном месте) на эти деньги покупается. Это всегда называлось — обмен. То, что сейчас в нашей стране обмен происходит через сделку купли-продажи — ну, такие у нас законы и реалии. Людей обязывают платить государству «налог» за то что ты поменял квартиру, — но по сути, это не налог, а узаконенный рэкет. Из-за таких законов люди вынуждены или терять деньги, и покупать квартиру хуже, чем проданная, или ждать 3-5 лет, живя в неудобном для них месте. Говоря по-совести, нашим депутатам стоило бы рассмотреть эту ситуацию, и принять соответствующие поправки к закону, защищающие людей. А пока этого не произошло, стыдить человека за то, что он интересуется, можно ли избежать этого рэкета, — безнравственное ханжество. Лучше бы, господа юристы, посоветовали ему (и всем интересующимся этим вопросом), как, если уж совсем не платить нельзя, то хотя бы этот налог минимизировать.

Проверено ЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Налоги с продажи можно минимизировав, использовав или налоговый вычет в 1 млн руб на 1 объект, или расходы на приобретение. Работайте с риэлтором, он все подробно расскажет.

Так поработала уже, в результате сумма, с которой я должна буду заплатить налог, больше на 150000 (вознаграждение риэлтора). )) Хотите, смейтесь, хотите-нет) Теперь боюсь.

Тут пишут, что нужно работать и официально отчислять НДФЛ. Немного не так. Если сделка идет в одном налоговом периоде, то вы автоматически являетесь налогоплательщиком даже, если официально не работаете, потому что в этом налоговом периоде платите налог с продажи квартиры. Вот именно из этих денег и может удерживаться вычет, который дается вне зависимости от того, работает или не работает человек. Обычно с детьми актуально, так как они не работают. ЗЫ. В данном случае дети получают доли в другой квартире — значит просто платят налог с продажи, увы. (((

Проверено ЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

ID: 36371630! Вы посчитали, на сколько уменьшился ваш доход из-за комиссионных риэлтора. Откуда уверенность, что проводи вы сделку самостоятельно, то выручили бы за квартиру больше? По опыту, специалист и продает дороже, и покупает дешевле, чем любитель. А если у вас сделка прошла гладко, как по маслу, раз огорчение только по поводу комиссионных риэлтору, — так это и говорит о том, что его работа стоит этих денег.

Налог при продаже квартиры с последующей покупкой более дорогой квартиры

Здравствуйте. Вопрос такой: я купила квартиру за 2800, продаю за 4200 и сразу покупаю себе за 5500. Налоговый вычет за свою квартиру я получила.

1) Я плачу налог 13%: 4200-2850=1400 с этой суммы?

2) Я слышала, что если я покупаю на эти деньги себе квартиру дороже, то у меня нет никакого дохода и пункт 1) отменяется? Или нет?

Ответы юристов ( 4 )

  • 7,0 рейтинг
  • 1582 отзыва

Уважаемая Юлия! Сколько лет Вы владели предыдущей квартирой?

Если Вы владели квартирой до продажи более 5 лет, то освобождены от уплаты налога с дохода, полученного от продажи этой квартиры.

Читать еще:  Форма договора купли продажи жилого помещения

Вы владели квартирой менее 5 лет, то должны оплатить налогна доходы, полученные от продажи — 13%.

Согласно ст. 220 НК РФ:

11. Повторное предоставление налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, не допускается.

Если Вы получили налоговый вычет на приобретение квартиры, то повторно такой вычет не предоставляется, его возможно использовать только один раз.

Налог на доходы при продаже квартиры будет производиться от дохода, полученного при продаже, который рассчитывается исходя из разницы между стоимостью, оплаченной при покупке квартиры, и стоимостью при продаже, т.е. от 1400 тыс руб.

Здравствуйте, да, вы платите налог именно с полученного дохода, т.е. с 1,4 млн рублей. Относительно же освобождения от налога при продаже недвижимого имущества, то весь перечень указан в ст.217.1 НК РФ, там лишь учитывается срок владения.То, что вы берете сразу же квартиру, не является основанием для освобождения от налогообложения.

НК РФ Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества

3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:
1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексомРоссийской Федерации;
2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;
3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком — плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.
4. В случаях, не указанных в пункте 3 настоящей статьи, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет.

Нужно ли платить налог, если продал квартиру дешевле, чем купил: актуальные сведения

При продаже недвижимости, в определённых случаях, установленных законодательством, нужно платить налог с дохода физических лиц (НДФЛ).

Не всем продавцам известны тонкости вопросов налогообложения в России, а также нюансы проведения этой процедуры. В статье рассказано о том, как происходит уплата налога если продал квартиру дешевле чем купил.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа . Это быстро и бесплатно !

Общие правила уплаты с продажи

Продавец, согласно нормам статьи 220 НК РФ, уплачивает НДФЛ тогда, когда проданное им жильё находилось в собственности менее 5 лет. В прошествии пятилетнего срока обязательство по налогообложению с продажи недвижимости аннулируются, и квартира участвует в сделке без удержаний налоговых сумм государству. Цена, установленная при продаже и покупке, в этих случаях значения не имеет.

Бывает так, что ничего платить не надо и после 3 лет нахождения жилья в собственности. Это случаи, когда:

  1. Квартира куплена до 1.01.16 г.
  2. Или приватизирована, подарена, унаследована, получена по договору ренты.

Такие случаи также допускают отмену налоговых обязательств. То же касается жилья, которое продано дешевле, чем за один миллион – налогом оно не облагается. Налог уплачивается в размере 13% от цены объекта, за минусом 1 миллион.

В остальных случаях, независимо от стоимости объекта при его продаже и покупке, НДФЛ удерживается обязательно. Но здесь у собственника жилья существует возможность погасить удержание имущественным вычетом, если это не противоречит законодательству.

Расчёт может осуществляться следующим образом. Например, квартира продана за 2 000 000 рублей. Налог в размере 13% рассчитывается с суммы в 1 000 000. Это составит 130 000, которые будут удержаны с бывшего собственника.

Установленная в ДКП цена не должна быть ниже, чем 70% кадастровой стоимости. Например, если кадастровая стоимость составляет 2 500 000 рублей, то продать квартиру нельзя ниже, чем за 1 750 000 рублей.

Если продал дешевле, чем купил?

Как было рассмотрено выше, нужно ли платить налог при передаче имущественных прав покупателю, и получении продавцом дохода от сделки, зависит только от срока владения. Это положение отражено в статье 217.1 НК РФ. Через 5 лет, а в некоторых случаях, предусмотренных государством, через 3 года, обязательства уплатить НДФЛ отменяются полностью.

То же касается налогового вычета в 1 миллион. Эта налоговая льгота применяется, независимо от того, за какую сумму была приобретена жилплощадь.

Например, если цена объекта 1 100 000 рублей, то налог будет уплачен только с суммы в 100 000 и составит 13 000 рублей, а при установленной цене в 1 010 000, налогообложению будет подлежать только 10 000, что составит сумму удержания в 1 300 рублей. Если квартира или её доля куплены за 1 000 000 или дешевле, то удержание производиться не будет.

Провести взаимозачёт можно в следующих ситуациях:

  1. Если продал квартиру дешевле, чем раньше купил её. Но только в том случае, если назначен имущественный вычет, который ещё не исчерпан.
  2. Если в том же налоговом периоде, когда продавалась квартира, на её ремонт и иные неотделимые улучшения были затрачены деньги. Но они обычно могут лишь снизить сумму НДФЛ, а не полностью покрыть её.
  3. Если в налоговом периоде, когда продана квартира, приобретено новое жильё. Но только при условии, что имущественный вычет, положенный при приобретении недвижимости, ещё не исчерпан.

Все расходы, которые претендуют на получение вычета и погашения НДФЛ продавца, должны подтверждаться документально: чеками, счетами расходов и иной платёжной документацией. При взаимозачёте по купле-продаже – договорами сделок.

Снижение или погашение налоговой суммы за счёт расходов

При уменьшении НДФЛ за счёт расходов на неотделимые улучшения квартиры, суммируются:

  • налоговая льгота в 1 000 000;
  • все траты на квартиру, на которые имеются платёжные документы.

Полученная сумма вычитается из цены на квартиру, указанную в ДКП. Если остаток отсутствует, НДФЛ начисляться не будет. При наличии остатка в полученной разнице, с него будет произведено удержание.

Читать еще:  Расписка купли продажи квартиры

Например, квартира продана за 1 700 000 рублей. Перед сделкой продавец полностью заменил в ней сантехнику и провёл капитальный ремонт. По договору подряда за ремонт он уплатил 500 000 рублей. А квитанции на покупку сантехники в совокупности составили сумму в 200 рублей.

При расчёте налога не учитывается 1 000 000 налоговой льготы, далее будут производиться следующие расчеты:

  • доход с продажи, облагаемый НДФЛ – 700 000;
  • расход на ремонт и сантехнику – 500 000 + 200 000 = 700 000.

Погашение взаимозачётом

При покупке жилья имущественный вычет (возврат) составляет 13% от цены, указанной в ДКП. Но не больше, чем 2 000 000 рублей. При оформлении ипотеки, дополнительная льгота составляет до 1 000 000 рублей, с учётом уплаты процентной ставки по кредиту.

Возврат по процентам можно использовать только после выплаты ипотеки, соответственно, применяться для вычета в одном налоговом периоде с продажей, они не могут.

Например, квартира приобретена за 3 700 000 рублей в ипотеку. Стоимость рассчитана с учётом переплаты по кредиту. Максимально допустимая для вычета цена квартиры составляет 2 000 000, а возврат будет составлять 13%, что составит 260 000 рублей. Этими деньгами можно погасить налог за продажу жилья, если оно подлежит налогообложению.

Например, если жилое помещение было продано за 3 миллиона, то за вычетом льготы, удержание будет проводиться с 2 миллионов. Это составит 260 000 рублей. Так как налог за доход и расход одинаков, может произойти полное аннулирование обязательств по уплате НДФЛ. А после того как ипотека будет погашена, владелец жилья сможет получить на руки возврат по процентам. Если проценты составили миллион или больше, то ему выдадут 130 000 рублей.

Если квартира была приобретена за 3 года до продажи, и собственник сразу же оформил имущественный вычет, положенный при её покупке, то расчёт будет проводиться, исходя из размеров остатка. Например, собственник продал квартиру дешевле, чем купил. То есть при покупке по сделке уплатил 2 500 000 рублей, а при последующей продаже – 2 300 000.

По приобретению возврат с 2 000 000 составил 260 000 рублей. А по сбыту, за вычетом льготы в миллион, – с 1 300 000 составил 169 000 рублей. Получилась разница при покупке и продаже в 91 000 рублей, 90 из них, допустим, собственник исчерпал за 3 года, получая возврат, назначенный при приобретении жилья. Остаток составил 1 тысячу, которую тот сможет затребовать заявлением, поданным в ФНС.

Все налоговые средства требуется отражать в декларации. Подавать её после получения дохода обязательно. Такое требование распространяется даже тогда, когда по взаимозачёту налоговые обязательства погашаются вычетом.

Порядок и правила подачи декларации

На имущественный вычет при продаже квартиры и иного объекта недвижимости, декларация может подаваться до 30 апреля налогового периода, который следует за годом продажи помещения. Подать её можно по выбору налогоплательщика:

  • при личном посещении отделения ФНС;
  • заказным письмом Почтой РФ;
  • по электронной почте.

Порядок внесения в документ сведений, следующий:

  1. Внести в декларацию основных данных о продаже: данные о проданной квартире, её цена по ДКП, сведения о покупателе квартиры: Ф.И.О и паспортные данные.
  2. Рассчитать самостоятельно и внести налоговую сумму с продажи на основании полученного дохода.
  3. Внести сведения о расходах на квартиру или расходов, связанных с покупкой жилого помещения. Если квартира покупалась, то в декларации следует указать данные продавца.
  4. Приложить к декларации копии ДКП и расходных документов.
  5. Провести точные расчёты по частичному или полному погашению налоговой суммы для внесения платежа.
  • Скачать бланк декларации 3-НДФЛ
  • Скачать образец заполнения декларации 3-НДФЛ

Занижение стоимости жилья в ДКП

Недобросовестное отношение к налоговым обязательствам недопустимо, но нередко граждане пользуются такой возможностью, полагая, что им сойдёт это с рук. Особенно привлекательна для недобросовестных продавцов цена квартиры в 1 000 000, которая освобождает их от уплаты налога. Но занижение стоимости объекта обеспечивает существенные риски.

Если разница между установленной к продаже цены квартиры и её кадастровой стоимостью превышает 30% в сторону уменьшения, в дело вмешиваются налоговые органы, которые проводят расчёты самостоятельно.

Они доначисляют плательщику дополнительную сумму НДФЛ, приравнивая цену объекта к кадастровой стоимости. На те средства, которые ему вменяются к дополнительной оплате, начисляются пени в размере от 20% недоимки.

Приравнивание заниженной цены к кадастровой стоимости касается только объектов недвижимости, которые были приобретены в собственность после 2016 года. Купленные ранее квартиры облагаются налогом, исходя из цены в ДКП.

Недоимка определяется путём выявления разницы между не уплаченным объёмом НДФЛ и тем, который рассчитан, исходя из кадастровой стоимости.

Например, продавец получил по сделке 1 000 000 рублей – необлагаемую налогом сумму. Но кадастровая стоимость жилья 1 500 000 рублей, поэтому рыночная цена должна быть не меньше 70% от этой суммы, то есть – не ниже 1 050 000 рублей.

После подачи декларации налоговики произвели свои расчёты, принудив уплатить НДФЛ с 50 000 рублей, что составило 6 500. Но так как данная сумма не была внесена в декларацию, то должнику начислили пени в размере 20% недоимки за месяц – 1 300 рублей. При дальнейшей просрочке эта сумма будет увеличиваться до тех пор, пока инспекция не взыщет её через Службу судебных приставов.

Удержание НДФЛ производится по преимуществу независимо от цены квартиры при купле и продаже. В первую очередь на налогообложение влияет срок нахождения недвижимости в собственности. В определённых случаях можно воспользоваться налоговыми льготами, снизив, или аннулировав предусмотренный платёж в ФНС.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта

Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector