Продажа квартиры наследство менее 3 лет

Минфин России разъяснил порядок уплаты НДФЛ при продаже наследованного имущества

grivina / Depositphotos.com

Налоговым законодательством установлено общее правило, согласно которому при продаже имущества бывшему собственнику необходимо заплатить НДФЛ с полученного дохода (подп. 2 п. 1 ст. 228 Налогового кодекса).

Освобождаются от такой обязанности только те налогоплательщики, которые владели имуществом значительное количество времени (п. 17.1 ст. 217, п. 2 ст. 217.1 НК РФ). Так, для имущества, полученного в наследство, максимальный предельный срок владения составляет три года, в других случаях – пять лет (подп. 1 п. 3 ст. 217.1 НК РФ).

Гражданским кодексом установлено, что право на имущество возникает, а также изменяется и прекращается, с момента его госрегистрации (п. 2 ст. 8.1 ГК РФ). Исключение составляет переход права собственности на имущество в результате смерти хозяина. Тогда, переходящее по наследству или в соответствии с законодательными нормами имущество признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства (п. 2 ст. 218, ст. 1114, ст. 1152 ГК РФ). Им признается день смерти гражданина, независимо от времени фактического принятия наследства, а также момента госрегистрации права наследника на наследованное имущество в случае обязательности такой процедуры.

Таким образом, как поясняет Минфин России, у наследника, вступившего в права наследства, право собственности на такое имущество возникает со дня смерти наследодателя независимо от даты госрегистрации этих прав. Значит и трехлетний срок владения имуществом нужно исчислять с даты смерти прежнего хозяина.

При этом бывают ситуации, когда наследованное имущество переходит к одному из участников общей собственности. Тем не менее, это не является основанием прекращения права собственности на указанное имущество. Напомним, что право собственности на имущество прекращается в случае отчуждения собственником своего имущества другим лицам, отказе от права собственности, гибели или уничтожении имущества и при утрате права собственности на имущество в иных случаях, предусмотренных законом (п. 1 ст. 235 ГК РФ).

Следовательно, если со дня смерти наследодателя до момента госрегистрации перехода права собственности на объект недвижимого имущества от наследника к другому лицу прошло более трех лет, то, по мнению министерства, в отношении доходов от продажи такого имущества, полученного в собственность в порядке наследования, налогоплательщик вправе претендовать на освобождение от обложения НДФЛ (письмо Минфина России от 16 июля 2019 г. № 03-04-05/52685).

Нюансы продажи квартиры, полученной по наследству и менее 3 лет находящейся в собственности

Получив квартиру в наследство, человек вправе делать с ней все, что угодно: сдать, разменять, продать.

Он приобрел на недвижимость право полной частной собственности. Но не все так просто.

Чтобы сделка не обернулась неприятностями, следует знать нюансы оформления и правила продажи унаследованной недвижимости.

Из данной статьи вы узнаете, можно ли сразу продать квартиру после вступления в наследство и какие условия для этого необходимы?

А также, в чем заключаются нюансы продажи квартиры, полученной по наследству и менее 3 лет в собственности у нового владельца находящейся?

Когда можно продать квартиру, полученную в наследство?

Наиболее часто задаваемый вопрос у нотариуса: «Получил в наследство квартиру, когда могу продать?» Действительно, а когда можно продавать квартиру после вступления в наследство?

По закону РФ (ГК статья 1111) гражданин становится собственником наследуемого жилья с момента смерти бывшего хозяина квартиры (наследодателя).

ГК РФ Статья 1111. Основания наследования

Наследование осуществляется по завещанию и по закону.
Наследование по закону имеет место, когда и поскольку оно не изменено завещанием, а также в иных случаях, установленных настоящим Кодексом.

Даже при условии, что наследник еще не оформил до конца наследство и не зарегистрировал свои права на владение имуществом, в любом случае он становится собственником.

Иначе с кого государство будет взимать оплату за коммунальные услуги и прочие платежи за квартиру во время оформления наследства и процедуры наследования?

Но по факту наследник вступает в полноценные права владения жильем и может распоряжаться полученной недвижимостью только с момента законного оформления титула собственника.

Только тогда гражданин вправе заниматься продажей приобретенной жилплощади и подыскивать покупателей. Выдается этот документ (свидетельство на право собственности) в Росреестре.

Значит, по закону наследуемое лицо имеет право распоряжаться квартирой по наследству и продать ее уже спустя полгода со дня смерти бывшего хозяина жилплощади? Не все так просто. Гражданским Кодексом предусмотрен срок давности (ГК РФ, статья 196).

ГК РФ Статья 196. Общий срок исковой давности

Общий срок исковой давности составляет три года со дня, определяемого в соответствии со статьей 200 настоящего Кодекса.
Срок исковой давности не может превышать десять лет со дня нарушения права, для защиты которого этот срок установлен, за исключением случаев, установленных Федеральным законом от 6 марта 2006 года N 35-ФЗ «О противодействии терроризму».

Итак, через какое время после вступления в наследство можно продать квартиру? В течение еще трех последующих лет (а если квартира перешла в наследство с января 2016 года – пяти лет) со дня оформления прав на наследуемую квартиру, собственность наследуемого лица является оспоримой.

Такое время дается на возможное появление других наследников с более весомыми претензиями на квартиру и с желанием оспорить наследство.

ВАЖНО! Трехлетний (или пятилетний) отсчет начинается с момента, когда новое лицо, претендующее на жилплощадь узнало о нарушении собственного права (ГК РФ статья 200 пункт 1).

ГК РФ Статья 200. Начало течения срока исковой давности

Если «законом» не установлено иное, течение срока исковой давности начинается со дня, когда лицо узнало или должно было узнать о нарушении своего права и о том, кто является надлежащим ответчиком по иску о защите этого права.

Такой срок может быть продлен либо сокращен (все зависит от конкретной ситуации). Таким образом, если получена квартира по наследству, то продажа ранее 3 лет крайне затруднительна. Но возможна.

С вопросом, можно ли продать квартиру полученную в наследство менее 3 лет назад разобрались. Давайте поговорим о том, как это сделать.

Досрочная продажа

Если квартира досталась по наследству, когда можно её продать по закону?

Продажа квартиры после вступления в наследство менее 3 лет находящаяся в собственности разрешена законом.

Но тогда счастливому продавцу-наследнику после удачной сделки необходимо будет оплатить подоходный налог.

ВНИМАНИЕ! По новым изменениям в законодательстве РФ с 1 января 2016 года уплачивать налог, составляющий 13% от суммы сделки, придется в случае продаже жилплощади до истечения срока владения недвижимостью в 5 лет (после получения наследником права законного владения).

Но если новоявленный владелец продает полученную квартиру после окончания официально установленного периода, от оплаты налога он будет освобожден (НК РФ, статья 217, п.17.1).

НК РФ Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)

17.1) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период:

от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса;
от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Положения настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от реализации ценных бумаг, а также на доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества, непосредственно используемого в предпринимательской деятельности.

СОВЕТ. До продажи квартиры по наследству менее 3 лет в собственности и уплаты налога, обязательно убедитесь в отсутствии прочих наследников (либо вооружитесь от таких лиц согласием на сделку и обещанием не претендовать на недвижимость).

Также проверьте жилплощадь на «чистоту» в плане кредитных, залоговых и иных финансовых обязательствах, чтобы продажа квартиры полученной по наследству менее 3 лет назад, не потянула за собой множество других юридических проблем.

Обходим подводные камни

Зная через сколько можно продавать квартиру после вступления в наследство, можно избежать многих неприятностей.

Так, чтобы побыстрее продать наследуемую жилплощадь, следует как можно скорее оформить полноценное право собственности на недвижимость.

План действий:

Отправляемся к нотариусу. После вступления в права наследуемой квартиры (со времени кончины наследодателя) необходимо прибыть в нотариальную контору для получения свидетельства на право владения недвижимостью.

Нотариус потребует предоставления следующего пакета документов:

Свидетельство о смерти (оригинал и ксерокопия документа). Получают его в ЗАГСе при предъявлении справки о смерти и медицинского заключения.
Завещание наследуемого лица, подтверждающего права на недвижимость.
Заявление, которое составляется в момент обращения к нотариусу на месте. Этот документ позволяет узаконить официальные права на наследуемую жилплощадь.
Документ, подтверждающий последнее зарегистрированное место жительства усопшего. Справка выдается в ЖЭУ или управляющей компании.
Справка о снятии бывшего владельца недвижимости с регистрационного учета. Выдают ее в паспортном столе. Этот документ нотариус требует не всегда, но на всякий случай ее нужно получить.
Документ, подтверждающий наличие родственных уз наследника и умершего лица (свидетельство о заключении брака, о рождении).
Завещание (если оно имеется).

Читать еще: Условия предварительного договора купли продажи квартиры

Если времени на сбор документов и походы в нотариальную контору нет, можно задействовать поручителя. Поверенному лицу оформляется доверенность на право таких действий (документ заверяется у нотариуса).

Если полгода истекли, а лицо не успело заявить о своих наследуемых правах, этот срок продлевается по решению суда. Наследуемому лицу следует помнить и о том, что вместе с недвижимостью, он наследует и долги усопшего (кредиты, ипотеку, иные займы).

ВНИМАНИЕ! Без полного погашения всех долгов продать недвижимость, перешедшую по наследству, будет невозможно! И здесь неважно то, что квартира в наследстве менее 3 лет или более.

Идем в Росреестр. В этой госпалате наследнику необходимо получить документ, подтверждающий право собственности.

Прежде, чем отправляться за вожделенной бумагой, вооружитесь следующими документами:

Справка и постановке наследуемой жилплощади на кадастровый учет (если это не было сделано ранее).
Паспорт наследуемого лица.
Заявление о регистрации прав собственности наследника (заполняется в Росреесте сразу при предъявлении всех собранных документов).
Квитанция об уплате обязательной пошлины (ее размер составляет 2000 рублей).
Свидетельство, подтверждающее право владения наследуемым имуществом (документ выдается нотариусом).

Подоходный налог при реализации жилплощади

Когда наследник решается на продажу квартиры, полученной по наследству менее 3 лет в собственности, ему следует приготовиться к уплате подоходного налога (ГК РФ статья 558). Эта сумма взимается по общим принятым принципам налогообложения, касаемых физических лиц.

ГК РФ Статья 558. Особенности продажи жилых помещений

Существенным условием договора продажи жилого дома, квартиры, части жилого дома или квартиры, в которых проживают лица, сохраняющие в соответствии с «законом» право пользования этим жилым помещением после его приобретения покупателем, является перечень этих лиц с указанием их прав на пользование продаваемым жилым помещением.
Договор продажи жилого дома, квартиры, части жилого дома или квартиры подлежит государственной регистрации и считается заключенным с момента такой регистрации.
Особенности купли и продажи жилых помещений, соответствующих условиям отнесения к жилью экономического класса, установленным уполномоченным федеральным органом исполнительной власти, определяются законом.

Для выплаты налога наследнику после совершения сделки максимально быстро нужно прийти в налоговую инспекцию и предоставить декларацию по форме 3 НДФЛ (приказ ФСН РФ от 24 декабря 2014 года за № ММВ 7-11/671).

Расчет налога при продаже квартиры по наследству менее 3 лет в собственности, производится в соответствии со статьей 220 НК РФ (пункт 2), где сказано:

Налог насчитывается с суммы сделки по продаже, превышающей в 1 млн. руб. Фактически наследнику государство предоставляет льготный вычет в миллион рублей.
Налог с продажи квартиры по наследству менее 3 лет в собственности для российских граждан составляет 13%, а для подданных других государств 30%.

НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты

2) имущественный налоговый вычет в размере выкупной стоимости земельного участка и (или) расположенного на нем иного объекта недвижимого имущества, полученной налогоплательщиком в денежной или натуральной форме, в случае изъятия указанного имущества для государственных или муниципальных нужд.

Как рассчитывать сумму налога? Например, квартира, в наследстве менее 3 лет, продалась за 3 500 000 рублей. Налогообложение подвергается сумма в 2 500 000 руб. Высчитываем из этой суммы 13% и получаем 325 000 рублей. Именно эту сумму и следует уплатить после совершения сделки.

Кто может не платить?

Теперь вы знаете, через какое время после вступления в наследство можно продать квартиру и заплатить налог.

А также через сколько можно продать квартиру по наследству с уплатой налога.

Но есть и некоторые исключения из правил.

Подоходный налог от суммы продажи унаследованной жилплощади не взимается при двух условиях:

Если недвижимость находится в собственности более 3 лет (с 2016 года более 5 лет).
Если жилплощадь купили на сумму в менее миллиона рублей (такое возможно при приобретении доли либо комнаты в квартире).

Законом предусмотрена и категория лиц-льготников, освобожденных от уплаты подоходного налога. К таким гражданам относятся следующие лица:

инвалиды детства;
люди пенсионного возраста;
лица с инвалидностью 1 и 2 группы.

Чтобы законно освободиться от выплаты подоходного налога при продаже квартиры по наследству менее 3 лет в собственности, следует явиться в НИ и написать заявление. К заявлению необходимо приложить документы, подтверждающие льготную категорию граждан.

Поэтому для проведения подобных сделок лучше задействовать профессионального юриста, имеющего опыт в работе с наследуемой недвижимостью. Вы теперь знаете все о том, что делать, если квартира досталась по наследству и когда можно её продать.

Как продать наследственную квартиру до истечения 3 лет владения

Действующее в России законодательство разрешает наследовать любое движимое и недвижимое имущество. Оно может перейти к наследникам по закону (родственники, иждивенцы) или по завещанию. Совершать с ним сделки можно только после вступления преемников в права наследования и регистрации перехода права собственности. Если нарушены эти условия, то любые совершенные действия можно признать недействительными и аннулировать в судебном порядке.

После завершения регистрационных процедур для продажи недвижимости, полученной по наследству, требуется собрать пакет документов. В его состав входят кадастровые и правоустанавливающие документы, счета на оплату коммунальных услуг и другие. Покупатель должен получить письменное согласие супруга на покупку квартиры.

Риски

Покупатель имущества рискует столкнуться с вновь объявившимися наследниками, оспаривающими в суде совершенную сделку. От этого никто не застрахован. Даже после вступления преемника в законные права, другие родственники могут через суд восстановить срок принятия наследства, пропущенный по уважительным обстоятельствам.

Особенность продажи жилья заключается в основании возникновения права собственности. Она не изменяет стандартную процедуру продажи-покупки, но приводит к возникновению специфических сложностей. Покупатели неохотно идут на такие рискованные сделки, особенно если собственников несколько и не все желают расстаться со своей долей.

Даже после оформления документов права нового собственника могут быть оспорены в суде. Это случается при неожиданном возникновении новых претендентов на наследство, которые своевременно не заявили о своих претензиях к имуществу умершего родственника. Судебные тяжбы могут длиться долго, а новый владелец будет находиться в состояние неопределенности.

Наследники, желающие ускорить продажу наследственного имущества, должны заранее подготовить справки, документы, убеждающие потенциального покупателя в безопасности сделки. Специалисты рекомендуют оформить в письменном виде и удостоверить у нотариуса отказ от наследства всех законных претендентов.

Законодательство

Попытки продать имущество до окончательного оформления всех необходимых документов редко бывают успешными. Большинство покупателей старается минимизировать риски, поскольку стоимость квартир очень высока. Они заранее консультируются у юристов, риэлторов, поэтому понимают все негативные последствия, которые могут для них наступить. Преемники, пропустившие установленное законом время для принятия наследства, могут в суде защитить свои права.

Собственник жилой недвижимости, унаследовавший ее по закону или завещанию, в случае продажи до истечения трехлетнего срока владения обязан уплатить налог с полученного дохода. Если право собственности на объект возникло после 01/01/2016, то для продажи квартиры без налога ее владелец должен ждать 5 лет. Это изменение в законодательстве было внесено недавно, поэтому не все люди об этом знают.

Если квартира продается через 5 лет после ее получения в наследство, то в выигрыше оказываются обе стороны сделки:

продавец освобождается от обязанности платить подоходный налог с полученной суммы;
покупатель имеет возможность убедиться в отсутствии обременений, претензий других наследников.

Налогообложение

В зависимости от срока владения квартирой, перешедшей в собственность по наследству, применяются разные правила оформления сделки. Если не прошло 3 лет, то с полученного дохода придется платить налог, продавец часть средств заплатит государству.

В ГК предусмотрена обязанность продавца недвижимости оплатить налог с полученной суммы. Способ ее приобретения в собственность не имеет значения, поэтому расчет подоходного налога ведется по общим основаниям. Поэтому продажа квартиры, полученной по наследству, в собственности менее 3 лет невыгодна ее владельцу. Есть несколько правил:

Если продажа недвижимости, полученной по завещанию или закону, происходит после трехлетнего срока владения, то начисление и уплата налогов не происходит.
Отсчет срока происходит не с момента получения на руки свидетельства, а со дня смерти наследодателя. Это число считается датой открытия наследства.
Внесенные изменения не распространяются на собственность, полученную по договору дарения или пожизненной ренты.

Читать еще: Согласие второго супруга на покупку недвижимости

Изменения, произошедшие в законодательной базе, касаются только наследства, полученного начиная с 2016 года. Это связано с тем, что законы не имеют обратной силы. Они начинают действовать с определенной даты и применяются в течение неопределенного периода в будущем.

Если ФНС произвела незаконное начисление налога на проданную недвижимость, унаследованную в 2015 году и ранее, то необходимо обратиться в инспекцию с подтверждающими документами для выяснения ситуации. Возможны два варианта:

Невнимательность сотрудника. Можно исправить ошибку инспектора сразу на месте.
Грубое нарушение прав гражданина. Если инспектор не признает ошибочность начисления, обращение к вышестоящему руководству не принесло положительных результатов, то необходимо обращаться с заявлением в суд.

Продажа до истечения трехлетнего срока

В жизни нередко возникают обстоятельства, вынуждающие собственника срочно продать наследуемое по завещанию, закону имущество. В законе отсутствуют ограничения на такие сделки, главное условие – единодушное решение всех правообладателей. Единственный минус такого решения – необходимость отдать часть вырученных средств государству в виде налога на доход. Продавцам придется обращаться в налоговую инспекцию с заполненной декларацией, содержащей достоверную информацию.

Налогом облагаются только крупные сделки, сумма которых превышает миллион рублей, это правило содержится в НК. Ставка зависит от гражданства собственника:

россияне должны уплатить 13% от вырученной суммы;
налог для иностранных граждан составляет 32%.

В каких случаях налог не оплачивается

Есть несколько оснований, позволяющих избежать уплаты налога. Если причина обоснована, то необходимо с подтверждающими документами обратиться в налоговую инспекцию. Это можно сделать:

в случае оформления права собственности на наследуемое недвижимое имущество более трех лет назад;
стоимость квартиры не превышает одного миллиона рублей;
владелец является пенсионером, инвалидом с детства либо относится к I или II группе.

Продажа доли

Если наследников несколько, то не всегда удается получить одобрение всех, позволяющее продать квартиру полностью. В этом случае собственник может продать свою долю. Совладельцы имеют законное право на первоочередной выкуп части имущества. Если они отказываются от его приобретения, то доля может быть выставлена в свободную продажу. Есть процедура, предусматривающая очередность обязательных действий:

Уведомление в письменном виде о продаже личной доли остальных совладельцев. Указываются условия, стоимость.
Наследники, не желающие выкупить часть квартиры, пишут отказ.
После окончания месячного срока со дня отправки уведомления наследник может продать свою долю любому заинтересованному лицу. Это не повлечет для него и покупателя негативных последствий.

Нарушение установленного порядка дает совладельцам основания для оспаривания сделки в суде, решение будет принято в их пользу. Владелец доли обязан уплатить налог, размер которого рассчитывается исходя из стоимости проданной части квартиры.

Начиная с 2016 года, жилье, принадлежащее нескольким наследникам, обязательно должно быть продано. Если преемники не смогли договориться и реализовать свое имущество за шесть месяцев, то государство выставляет его на аукцион. Полученные средства делятся между собственниками пропорционально доли каждого их них.

Пакет документов

После завершения регистрационных действий с наследуемым имуществом его можно выставлять на продажу. Предварительно собираются документы, их перечень не зависит от срока нахождения квартиры в собственности. В число обязательных бумаг входят:

удостоверяющие личность документы;
свидетельство, подтверждающее право собственности, наследования;
договор о купле-продаже;
выписка из ЕГРП об отсутствии обременений с указанием собственников жилья;
план квартиры, кадастровый паспорт;
справка БТИ;
выписка из домовой книги для подтверждения совместного проживания;
оплаченные счета, доказывающие своевременную и полную оплату коммунальных услуг;
на проведение сделки несовершеннолетнего собственника необходимо согласие опеки.

Для продажи квартиры, полученной по закону или завещательному распоряжению, необходимо одобрение всех наследников. Согласие мужа требуется только в случае продажи совместно нажитого объекта недвижимого имущества.

Декларация

Если минимально допустимый по закону срок владения квартирой преемниками не прошел, то подача декларации обязательна. Это нужно успеть сделать до 30/04 следующего за продажей года. Бланк 3-НДФЛ можно взять в налоговой инспекции, он есть на официальном сайте ФНС. Подать его можно в электронном либо бумажном виде в инспекцию, находящуюся в месте расположения недвижимости.

Совладельцы жилья подают декларацию каждый за себя. В ней содержатся следующие сведения:

налоговая ставка (13%);
источник получения дохода;
расчет;
сумма, подлежащая уплате.

К документу прилагаются копии договора о продаже и свидетельства о собственности, квитанции об уплате налога.

Сделки с квартирами, полученными по наследству, относятся к рискованным операциям. Чтобы избежать проблем, необходимо убедиться в юридической чистоте покупки. Подтвердить ее можно, запросив у продавца выписку из ЕГРП (расширенную).

Продажа наследства менее 3 лет налог

1.1. Если правильно понял, дом продаётся, другая недвижимость одновременно покупается.
В этом случае (а так же если ранее не пользовались налоговым вычетом при покупке недвижимости) имеем: (S_продажи — 1 млн. руб.) — S_покупки = S_налогооблагаемая.
Лимит S_покупки — 2 млн.
Пример: S_продажи = 2,5 млн., S_покупки = 2 млн.
Получаем: (2,5 — 1) — 2 =-0,5 млн. (т.о. Вы не уплатите (т.к. знак минус), а сможете получить сами вычет при покупке 65 тыс. руб. = 13% от 500 тыс.)

2.1. 1. Для сведения — 3-летний срок исчисляется с даты смерти наследодателя, а не с даты регистрации права собственности.
2. При продаже главное не занижать цену ниже 70% кадастровой стоимости, то есть вы можете продать по цене 1, 4 млн. руб.
3. Если продадите обе доли одним договором, налог нужно заплатить с суммы, превышающей 1 млн. рублей, то есть с 400 тыс. рублей (с 200 тыс. рублей для каждого).
4. Если наследодатель квартиру купил, то вместе вычета (см. п.3) можете зачесть расходы на покупку и заплатить налог с разницы.

3.1. При получении налогоплательщиком имущества в порядке наследования налог не взимается.
При налогообложении доходов, полученных при продаже такого имущества, учитываются также документально подтвержденные расходы наследодателя (дарителя) на приобретение этого имущества,
ТО есть от дохода при продаже вправе отнять затраты отца на покупку.

3.2. НДФЛ не облагается сумма до 250000 руб на долю каждого собственника.

3.3. Алексей. Если правильно оформить договор купли — продажи., то облагаться налогом не будет.

4.1. Налог платить не надо, но поскольку срок владения менее 3-х лет, то надо будет подавать декларацию и заявлять о применении налогового вычета.

4.2. Нет, так как вычет в 1 млн будет.

5.1. Здесь необходимо учитывать кадастровую стоимость дома и участка, в соответствии со статьей 217.1 НК РФ. Если кадастровая стоимость больше 1 200 000 руб., то за налогооблагаемую базу необходимо будет взять кадастровую стоимость с коэффициентом 0,7.
Вам лучше будет продать доли разными договорами, чтобы каждый получил вычет в 1 млн руб., тогда налог будет равен 0. Но необходимо будет подать налоговую декларацию до 30.04. в ФНС.

6.1. тут не всё так просто, Минфин России разъяснил, что в случае, если предметом договора является продажа доли в праве собственности на квартиру, как самостоятельного объекта купли-продажи, имущественный налоговый вычет предоставляется владельцу доли в сумме не более 1 млн руб. При этом сумма дохода, превышающая сумму примененного имущественного налогового вычета, подлежит налогообложению НДФЛ в общеустановленном порядке по ставке 13 % (письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 4 сентября 2017 г. № 03-04-05/56544). В то же время, при реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их долям (подп. 3 п. 2 ст. 220 НК РФ). Т.е. если Вы будете продавать квартиру одним договором купли продажи Вам придется заплатить 13% от 800 т.р. Чтобы не платить налог, придется продавать квартиру двумя договорами купли продажи каждый на продажу 1/2 доли квартиры.

6.2. Да, должны. В данной ситуации, учитывая, что Вы имеете право на предоставление налогового вычета в размере одного миллиона рублей, налог Вам платить не придется.

7.1. Да, именно это Вам и остается сделать, более никаких вычетов нет.

8.1. Уточните, со дня смерти бывшего собственника (наследодателя) прошло 3 года?
Налог считается с цены, указанной в договоре, но если эта цена ниже 70% кадастровой стоимости, то налог будет считаться с 70% кадастровой стоимости.

9.1. Сделка между дядей либо тетей и племянниками, двоюродными, троюродными братьями и сестрами считается доходом, полученным в порядке дарения, за который уплачивается 13 % от стоимости имущества.
В случае, когда владение имуществом менее 3-лет, то платится налог, но при стоимости его менее 1 млн не подлежит налогооблажению.

Читать еще: Продажа квартиры с долгом по коммунальным платежам

9.2. В Вашем случае будет лучше если совладелец продаст Вас свою долю квартиры.
Налог она при этом уплачивать не будет, поскольку имеет право на налоговый вычет в размере 1 млн рублей, который явно выше стоимости её доли квартиры.

10.1. Статус пенсионера-инвалида не освобождает от уплаты налога.
Когда умер наследодатель (дата)? Он каким образом получил эту квартиру — купил, приватизация, дарение, наследство?

11.1. 1. 3-летний срок отсчитывается со дня смерти матери
2. Статус пенсионера и инвалида от налога не освобождает
3. Какая кадастровая стоимость квартиры?
4. До смерти матери у мужа была доля в этой квартире?

12.1. В данном случае отсчет срока владения квартирой считается по первой доле. Поэтому Вы не должны платить налог с дохода при продаже квартиры. Удачи Вам и всего самого доброго.

13.1. Налог не начислят, но банк может запросить основание перевода крупной суммы.

14.1. От суммы договора будет рассчитываться так как продажная стоимость выше кадастровой.

14.2. С кадастровой стоимости отчисляется налог.

15.1. 1.Нотариус нужен, так как происходит отчуждение доли
2.Вы никакого дохода не получаете-вам не нужно, сестра-ваш близкий родственник/,ей тоже не нужно
3.Если сестра будет продавать квартиру, то налог будет в зависимости от срока владения и с суммы свыше 1 млн руб.

16.1. Если право возникло после 1 января 2016 г. Срок владения составляет 5 лет, до 1 января 2016 года — 3 года. Если вы владеете квартирой менее этого срока, то с её продажи вам необходимо оплатить налог.

16.2. В случае продажи квартиры, находившейся в собственности менее 3 лет, Вы обязаны уплатить НДФЛ 13% от стоимости, указанной в договоре, либо, если стоимость в договоре меньше кадастровой, то 13 процентов от кадастровой стоимости. При этом Вы вправе воспользоваться налоговым вычетом в размере 1 000 000 рублей, то есть вычесть 1 миллион из суммы, подлежащей налогообложению, и уплатить налог с остатка. Для этого необходимо будет подать декларацию в ФНС.
Налоговый вычет предоставляется в случае, когда Вы покупаете жилье. В этом случае, если у Вас имеется официальный доход, с которого уплачивался НДФЛ, Вы вправе вернуть уплаченный налог, но не более, чем 260 000 рублей.
Если Вы оформите дарственную на супруга и впоследствии он продаст квартиру, у него также возникнет обязанность уплатить НДФЛ 13%, как написано выше, а право на получение налогового вычета не возникнет, так как он не приобретает, а продает квартиру.

17.1. Продавайте по 2-ум ДКП, и тогда налог с продажи для каждого будет 0 руб.

18.1. Сергей, вы можете договориться с покупателями о занижении стоимости в договоре, либо продать по отдельности доли двумя договорами.

19.1. Составьте один договор, вы-два продавца и он-один покупатель. Если не хотите платить налог, продайте квартиру за 1 миллион, а остальные деньги возьмите под расписку как-будто у вас их ранее занимали.

20.1.
Если Ваш отец получил уведомление и не исполнил обязанность по уплате указанной в нем суммы налога, возникшая задолженность погашается его наследниками.
Когда соответствующие налоговые уведомления получены не были, то при отсутствии его обязанности по уплате этих налогов не возникает и задолженность по таким налогам у наследников умершего физического лица. Такая задолженность подлежит списанию налоговым органом.

21.1. День добрый.

В соответствии с налоговым законодательством Вы имеете право уменьшить сумму дохода от продажи квартиры на сумму расходов, понесенных ВАМИ в связи с приобретением указанной квартиры.

Исходя из Вашего вопроса — по договору купли-продажи квартиры именно Вы никаких расходов на приобретение квартиры не понесли (получение имущества в качестве наследства является безвозмездным), соответственно и указанный договор купли-продажи Вы использовать не можете.
Если Вы ранее не использовали имущественные налоговые вычеты в связи с продажей недвижимого имущества (1000000 руб.) и приобретением недвижимого имущества (2000000 руб.), Вы вправе воспользоваться вычетами.

22.1. С чего Вы взяли, что пенсионеры с 80 лет освобождены от уплаты НДФЛ («подоходного» налога нет давно, вместо него налог на доходы физических лиц)? Это не так.
В случае продажи квартиры, перешедшей к наследнику менее трех лет назад (трехлетний срок считать о дня смерти наследодателя), с дохода нужно платить налог. При этом доход можно уменьшить на имущественный вычет с дохода от продажи недвижимости в размере 1 млн. руб. С остальной части дохода — налог по ставке 13%. Ст.217.1, 220 НК РФ.
Возраст налогоплательщика никак не влияет на обязанность платить НДФЛ.

23.1. Сумма дохода от продажи недвижимости определяется в соответствии с договором купли-продажи.
Но если вы приобрели квартиру после 01.01.2016 г., то если сумма, указанная Вами в договоре будет меньше кадастровой стоимости, которая зафиксирована на дату продажи, то налог будет исчисляться от суммы этой кадастровой стоимости умноженной на понижающий понижающий коэффициент 0,7, а сумма в договоре в 1 000 000 руб. значения для определения налоговой базы иметь не будет.

23.2. Укажете 1 млн. рублей — будет предоставлен налоговый вычет — Вам в этом случае не придётся платить налог. Для большей суммы — налог 13 % на сумму без 1 млн руб.

24.1. Т.к. продаете раньше положенного срока (минимального срока владения, предусмотренного статьей 217.1 НК РФ, если объект был приобретен после 1 января 2016 года, либо 3-летнего срока, если объект был приобретен до 1 января 2016 года), то налог (НДФЛ) 13% (для налоговых резидентов РФ) и 30% (для нерезидентов) платится с разницы между продажной ценой (если право собственности перешло после 1 января 2016 года, то не ниже 70% кадастровой стоимости) и налоговым вычетом, который равен максимальному из двух значений: 1 млн. руб. (пп.1 п.2 ст.220 НК РФ) либо фактическим документально подтвержденным затратам на приобретение (пп.2 п.2 ст.220 НК РФ).

При этом выгоднее продавать доли отдельными договорами: в этом случае вычет 1 млн. руб. будет на каждого участника долевой собственности, если недвижимость в долях.

25.1. Вы можете продать гараж, не оформляя земельный участок под ним. Вам достаточно свидетельства о праве на наследство и выписки ЕГРН. Налог с продажи не будет взиматься, если сумма продали не превысит 250000 рублей. В противном случае налог-13%.
Согласия супруги в Вашем случае НЕ требуется-т.к. Имущество полученное в дар или в порядке наследования является Вашей исключительной собственностью.

26.1. Не очень понятный вопрос, НДФЛ с выручки про продаже — никак не зависит от того, на что израсходованы средства, полученные при продаже жилья. Как обычно — 13% от 750 000, выручка за минусом налогового вычета.

27.1. Ваш муж не обязан будет платить налог в любом случае. Нужно ли будет платить налог его отцу зависит от даты смерти бабушки (не от даты регистрации права отца!), как совершенно верно указала коллега.

27.2. Если с момента смерти наследодателя прошло 3 года, налог при продаже недвижимости платить не нужно.
Спасибо за обращение на сайт.

28.1. При продаже квартиры полученной в наследство (в собственности менее трех лет) вы можете воспользоваться вычетом в размере 1 млн. рублей и уплатить НДФЛ (13 %) с суммы 1 200 000.
После покупки новой квартиры вы также сможете воспользоваться налоговым вычетом и не уплачивать либо вернуть НДФЛ с суммы не превышающей 2 млн рублей.

29.1. Если квартира в собственности менее 3-х лет, значит будете платить налог НДФЛ 13 % с суммы свыше 1 миллиона рублей. Что вы покупаете взамен, значения не имеет.
Налоговый вычет получайте, если ранее этим правом не пользовались и если официально работаете и платите НДФЛ с зарплаты
Желаю Вам удачи и всех благ!

30.1. Если Вы ранее проживали в данной квартире и наследуете лишь долю квартиры, то Вы освобождаясь от наследования в силу ст. 217 НК РФ.

30.2. По общему правилу для налоговых резидентов РФ по НДФЛ ставка составляет 13%. Если квартира не использовалась в предпринимательской деятельности, то сможете еще и использовать налоговый вычет при продаже по ст. 220 НК РФ в размере 1 млн. руб.