Продажа подаренной недвижимости

Продажа квартиры после дарения

Законодательство не запрещает продавать подаренную квартиру. Сделать это можно почти сразу после дарения, то есть регистрации права собственности на недвижимость. Продажа подаренной квартиры ничем не отличается от продажи имущества, полученного любым другим способом, и реализуется по общим правилам.

Недвижимость можно продать без налогов, когда она была во владении продавца больше установленного минимального срока. Если квартира, полученная в дар от родственника, находилась в собственности менее 3 лет, то продавец обязан уплатить налог в размере 13% от ее стоимости. Если же ее подарил кто-то другой, то минимальный срок владения составит 5 лет.

Можно ли продать подаренную квартиру

С момента государственной регистрации прав на недвижимость по договору дарения одаряемый становится ее полноправным владельцем, он вправе распоряжаться ей по своему усмотрению. Действующее законодательство не предъявляет ограничений к продаже подаренной квартиры, такие сделки регулируются общими правилами купли-продажи недвижимости.

Подаренная квартира поступает в личную собственность того, кому она была подарена. Даже если одаряемый состоял в этот момент в браке, его супруг не может претендовать на часть подаренного жилья при разделе имущества, потому что оно не включается в состав совместно нажитого.

Сложнее дело обстоит с квартирой, подаренной ребенку. Согласно Гражданскому кодексу РФ, дети не вправе совершать куплю-продажу недвижимости самостоятельно. За малолетних детей (до 14 лет) такие сделки заключают родители, несовершеннолетние подписывают договор сами, но только с письменного разрешения родителей. В обоих случаях для отчуждения квартиры придется получить согласие органов опеки.

Такое же согласие потребуется при продаже квартиры, подаренной ограниченно дееспособному или недееспособному гражданину. Такое лицо не может продавать свое жилье, вместо него это делает попечитель или опекун.

Через сколько можно продать квартиру после дарения

Дарственная предполагает безвозмездную передачу имущества. После осуществления сделки все права на подаренную квартиру переходят к одаряемому. Однако продать квартиру сразу после дарения не получится, сначала потребуется зарегистрировать переход права на нее в Росреестре. Срок государственной регистрации составит до 9 рабочих дней с момента принятия заявления. После этого одаряемый становится законным владельцем квартиры и имеет полное право распоряжаться ей по своему усмотрению.

При этом от дарителя ничего не зависит. Договор дарения не может содержать условие о том, что квартира переходит лишь после его смерти или иные условия, ограничивающие свободу одаряемого в распоряжении своим жильем.

Каких-либо других ограничений или отсрочек в законодательстве также не установлено. С момента получения выписки из ЕГРН, свидетельствующей о регистрации права на квартиру, одаряемый может продать недвижимость в любой момент.

Нужно ли платить налог при продаже квартиры полученной по дарственной

Исходя из пп. 5 п. 1 ст. 208 Налогового кодекса РФ продажа недвижимости — это сделка, доход от которой облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ), если квартира принадлежала продавцу меньше установленного минимального срока. Налоговая ставка установлена в размере 13%.

Согласно ст. 220, продавец имеет возможность уменьшения налогооблагаемых доходов, т.е. доходов, из которых исчисляется налог, — имущественный налоговый вычет. Он предоставляется в размере дохода, полученного от продажи квартиры, но не больше 1 млн руб.

Пример: Гражданин Иванов в 2019 году продал квартиру, которую ему подарили в 2017, за 3 млн руб. Налог, который он обязан уплатить, составит: (3 млн — 1 млн) × 13% = 260 тыс. руб.

В соответствии с пп. 2 п. 1 и пунктами 2 и 3 ст. 228 НК продавец самостоятельно исчисляет подлежащий уплате налог и подает в органы налоговой службы заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ.

Если стоимость квартиры по договору купли-продажи меньше, чем 70% от кадастровой стоимости, установленной в год, в который продавец зарегистрировал право на нее, то доход от продажи принимается равным 70% от кадастровой стоимости в год регистрации сделки в Росреестре.

Пример: Смирнов К. А. продал квартиру, принадлежавшую ему с 2016 года, за 2,5 млн руб. В 2016 году кадастровая стоимость квартиры составляла 4 млн руб., а в 2019 — 4,2 млн руб. Цена квартиры по договору продажи меньше, чем 4000000 × 70% = 2,8 млн руб., поэтому налог будет исчисляться из кадастровой стоимости на 2019 год, умноженной на понижающий коэффициент 0,7, и составит (4200000 × 70%) × 13% = 382300 руб.

Продажа подаренной квартиры от близкого родственника: особенности

В общем случае, минимальный срок владения недвижимостью для ее продажи без уплаты налога составляет 5 лет. Однако, если продавец получил квартиру по договору дарения от близкого родственника, этот срок уменьшается до 3 лет.

К членам семьи и близким родственникам законодательство относит:

супругов;
родителей, в том числе усыновителей;
детей, как родных, так и усыновленных;
братьев и сестер;
дедушек и бабушек;
внуков и внучек.

Когда можно продать квартиру после дарения без налога

В силу п. 2 ст. 217.1 НК от налогообложения освобождается доход от продажи квартиры, находящейся в собственности больше минимального срока. Он может составлять 3 года или 5 лет в зависимости от того, как продавец получил недвижимость.

Минимальный предельный срок установлен в размере 3 лет, если недвижимость была приобретена в результате:

дарения от близкого родственника (или получена по наследству);
приватизации;
передачи по договору ренты.

В остальных случаях минимальный срок владения квартирой, приобретенной с 1 января 2016, для продажи ее без налогов составляет 5 лет. Недвижимость, полученная до 2016 года, должна находится в собственности 3 года.

Согласно п. 6 ст. 217.1 НК РФ, регионы могут уменьшать минимальный срок вплоть до нуля. Например, в Ставропольском крае 9 марта 2016 года был принят закон, сокращающий его до 3 лет.

Как продать подаренную квартиру: инструкция

Продажа подаренной квартиры ничем не отличается от обычной купли-продажи недвижимости и регулируется главой 30 Гражданского кодекса.

Инструкция по продаже подаренной квартиры:

Подготовить документы, необходимые для продажи: дарственная, на основании которой, продавец владеет жильем, согласие третьих лиц, если оно требуется по закону и т.п.
Найти покупателя. Это можно сделать как самому, так при помощи риелторов. При продаже доли в общем имуществе его совладельцы имеют преимущественное право, т.е., продавая свою долю, необходимо предложить ее выкупить другим собственникам квартиры.
Договориться об условиях продажи — каким образом и в какой срок будут выплачены деньги, когда состоится осмотр квартиры и подписание передаточного акта и т.п.
Составить предварительный договор, если стороны условились совершить сделку в будущем с указанием точной даты или срока оформления основного договора.
Составить договор купли-продажи. К нему обязательно прикладывается акт приема-передачи квартиры.
Заверить сделку в нотариальной конторе по желанию участников или, если это требуется по закону. Например, продажа доли в квартире должна быть удостоверена нотариусом.
Зарегистрировать переход права собственности на квартиру в Росреестре, после чего покупатель станет полноправным хозяином купленного имущества.
Уплатить налоги, если продажа квартиры подлежит обложению. Налог в 2019 году составляет 13% от стоимости сделки.

Когда можно продавать квартиру после дарения

Стать владельцем недвижимости можно несколькими способами: приобрести жилплощадь, унаследовать ее, получить в дар. Дарение дома, квартиры или доли — довольно распространенный вид сделки. Если человек не планирует пользоваться объектом, он начинает интересоваться: когда можно продать квартиру после дарения?

Что означает понятие «дарение недвижимости»?

Гражданский кодекс РФ, в частности статья №572, позволяет человеку передавать в дар собственное имущество. Дарение – это безвозмездное отчуждение объекта недвижимости или иных ценностей другому лицу.

Сделка оформляется в следующем порядке:

Подготовка пакета документов;
Обращение в Росреестр с дарственной;
Получение справки из реестра.

Кроме договора дарения, в Росреестр необходимо предоставить:

Кадастровый паспорт объекта недвижимости;
Свидетельство о регистрации собственности;
Банковская квитанция об уплате госпошлины.

Человек, подаривший имущество близкому родственнику, не выплачивает налог государству. После совершения сделки, одариваемому лицу необходимо обратиться в Регистрационную палату и получить свидетельство о праве собственности на квартиру. Этот документ позволяет ему совершать любые действия с объектом недвижимости: дарить, продавать, сдавать в аренду или обменивать.

В каких случаях договор дарения признается недействительным?

Сделка дарения может быть оспорена в случае:

Признания дарителя недееспособным;
Если человек, подаривший квартиру, не отдавал отчет своим действиям в момент подписания договора.

Если дарственная была оспорена в суде, все сделки, совершенные с объектом недвижимости, также отменяются. При этом их количество не имеет значения. После того как судья выносит решение о признании договора дарения недействительным, одариваемый обязан вернуть недвижимость прежнему собственнику.

Если квартира была продана другому лицу, продавец должен возместить ущерб покупателю и отдать денежные средства в полном объеме.

Условия продажи подаренной квартиры

Российское законодательство не ограничивает право человека на продажу подаренного жилья. Сразу после получения свидетельства о собственности он имеет право реализовать недвижимость. Дарение означает полную передачу прав на имущество от одного человека к другому, поэтому разрешение дарителя на продажу не требуется.

Налогообложение

За последнее десятилетие налоговое законодательство неоднократно менялось. Ранее действовали правила, согласно которым владелец оплачивал государству налог 13% от суммы продажи подаренной квартиры. Стоимость объекта недвижимости указывалась в договоре, заключенном между покупателем и продавцом.

В 2016 году в Налоговый кодекс были внесены поправки, и теперь граждане, владеющие имуществом от 3 до 5 лет, не платят налог при его продаже. Для людей, которые получили квартиру от близких родственников, сохранились прежние временные рамки – 3 года с момента получения документа о праве собственности. Кроме этого, взнос не оплачивают следующие категории граждан:

Наследники имущества близких родственников;
Люди, которые приватизировали муниципальное жилье;
Лица, получившие недвижимость по договору ренты (пожизненного содержания пенсионеров или инвалидов).

Чтобы не платить налог и не ждать окончания пятилетнего срока, необходимо:

Предъявить документы, подтверждающие родство между дарителем квартиры и одариваемым лицом;
Предоставить дарственную, подписанную в начале 2016 года и позже.

Многие люди пытаются обмануть налоговые органы и намеренно занижают стоимость жилплощади в договоре купли-продажи. ФНС вправе обратиться в БТИ и потребовать справку о реальной цене объекта недвижимости. Налог на доходы, полученные от реализации жилья, будет начислен от стоимости, указанной в документе.

Налоговый сбор на продажу подаренной квартиры может быть уменьшен при соблюдении следующих условий:

Новый владелец жилья, продавая подаренную квартиру, получил налоговый вычет. Согласно действующему законодательству, каждый гражданин Российской Федерации вправе оформить налоговый вычет до 1 миллиона рублей. Получить компенсацию можно только один раз;
Человек, получивший в дар квартиру, после ее продажи приобретает новое жилье в течение 1 года. Цена купленной недвижимости должна быть меньше чем сумма, полученная от реализации старого жилья. В этом случае налог будет удержан с разницы.

Чтобы заплатить взнос на доходы физических лиц, потребуется:

Подготовить документы и обратиться в территориальный налоговый орган;
Заполнить бланк по форме 3-НДФЛ и передать ее сотруднику ИФНС.

Пакет документов включает:

Копию паспорта;
Копию свидетельства о праве на квартиру;
Справку о доходах с работы налогоплательщика.

Как происходит сделка по продаже подаренной недвижимости

Процесс продажи недвижимости, полученной в дар, происходит в определенном порядке. Каждый этап необходимо строго соблюдать, иначе сделка может быть признана недействительной. Срок владения квартирой не влияет на последовательность действий.

Чтобы продать подаренную жилплощадь, собственник должен:

Подготовить пакет документов, необходимый для продажи квартиры;
Составить с покупателем договор о продаже и покупке жилья;
Подписать документ и произвести расчет: продавец отдает покупателю документы на недвижимость, а тот в свою очередь перечисляет деньги за квартиру на расчетный счет;
Обратиться в территориальное отделение Росреестра и официально подтвердить сделку.

После нескольких дней ожидания покупатель получит выписку из Регистрационной палаты и свидетельство о собственности на жилье. Продавец так же, как и покупатель, должен получить документы в Росреестре. Они ему потребуются при уплате налога на доходы физических лиц. В итоге, у бывшего собственника на руках должны остаться:

Договор между покупателем и продавцом;
Подписанный акт о передаче и получении квартиры;
Документ о государственной регистрации договора дарения.

Для сделки по продаже квартиры потребуются следующие документы:

Кадастровый паспорт и техническая документация;
Выписка из домовой книги, содержащая сведения о зарегистрированных в квартире лицах;
Справка об отсутствии задолженности за коммунальные услуги;
Заключение независимого эксперта о стоимости жилья;
Разрешение супруга или супруги на осуществление продажи недвижимости;
Разрешение органов опеки на совершение сделки, если в квартире зарегистрированы несовершеннолетние дети;
Дарственная на жилье;
Гражданский паспорт продавца.

В Регистрационную палату предоставляются те же документы, что и при совершении сделки по продаже недвижимости. Кроме этого понадобятся:

Договор купли – продажи;
Документ из банка, подтверждающий перечисление денег;
Квитанция об оплате государственной пошлины.

Продажа подаренной доли в квартире

Как указывалось ранее, при продаже доли в квартире человек должен предложить ее другим собственникам. Жильцы могут обдумывать предложение о покупке части недвижимости в течение одного месяца.

Если собственник принял положительное решение, совершается сделка по купле – продаже доли в квартире;
В случае отрицательного ответа, человек имеет право продать часть имущества посторонним людям.

Заключение

Человек имеет право совершать любые сделки с подаренным имуществом сразу после получения свидетельства о собственности. При продаже недвижимости, полученной в дар, собственник обязан выплатить государству налог на доходы физических лиц.

Существуют временные рамки, при соблюдении которых можно не оплачивать взнос:

3 года владения недвижимостью для близких родственников, получивших ее в подарок;
5 лет владения квартирой для остальных лиц.

Продавец может воспользоваться имущественными вычетами и уменьшить налоговую нагрузку. После совершения сделки по продаже подаренного имущества, человек должен обратиться в Регистрационную палату и получить документы, необходимые для оплаты НДФЛ.

Жилищный Консультант

Ваш надежный помощник в жилищных вопросах

Продажа квартиры

Продажа подаренной квартиры

Содержание статьи:

Введение

Продажа – это бизнес понятие. Его суть заключается в обмене товара на денежный эквивалент. Такая сделка подтверждается чеком либо соглашением. Правовые отношения, возникающие на основании понятия «Продажа», регулируются частью 7 Главы 30 ГК РФ.

Дарением является сделка, подтверждающая факт безвозмездной передачи дарителем своего ценного имущества во владение одаряемому. Процедура подтверждается документально через составление дарственного соглашения. Одаряемый обладает правом по своему желанию распоряжаться подаренным имуществом сразу же после заключения сделки с дарителем. Возникающие правовые отношения на основании дарственной регулируются Гражданским Кодексом России (глава 32).

Порядок и условия продажи подаренной квартиры

Продажа подаренной квартиры возможна при соблюдении важного и единственного условия – продавец должен обладать полномочиями на совершение сделки, то есть иметь документы о праве владения жилым объектом.

Внимание. Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться с юристом по телефону: +7 800 350-83-46 по все России. Звонки принимаются круглосуточно. Позвоните и решите свою проблему. Это быстро и удобно.

Процесс продажи подаренного жилища ничем не отличается от реализации квартиры, которая была ранее куплена или получена по завещанию. Этапы следующие:

Подаётся объявление о продаже квартиры.
Разыскивается покупатель на жильё.
Подготавливаются необходимые документы.
Составляется в письменном виде соглашение купли-продажи.
Составляется акт по приёму-передаче недвижимости.
Регистрируются права владения недвижимостью на нового собственника (покупателя).

Для оформления сделки купли-продажи потребуется подготовить ряд документов:

паспорта участников сделки;
доверенность, заверенная нотариусом – предоставляется копия и оригинал лишь в том случае, если интересы продавца будет представлять доверенное лицо;
квитанция, подтверждающая факт оплаты государственных пошлин за регистрацию прав владения в государственном органе;
правоустанавливающая документация (дарственное соглашение) на недвижимый объект;
план квартиры удостоверенный органом, ведущим учёт недвижимого имущества;
соглашение купли-продажи – предоставляется в трёх экземплярах (оригиналах);
акт приёма-передачи жилища – предоставляется в трёх экземплярах;
справка о количестве граждан, прописанных в квартире – выдаётся ТСЖ или ЖКХ;
согласие органа попечительства и опеки на осуществление сделки: требуется в ситуации, когда владельцем жилья является недееспособное или несовершеннолетнее лицо;
нотариальное уведомление, которое предоставляется каждому совладельцу квартиры – оно необходимо в ситуации, когда продаётся лишь доля жилища, что находится в собственности продавца.

Налог с продажи подаренной квартиры

Доходы, которые получают физические лица от осуществления продажи недвижимости, облагаются НДФЛ. Необходимо уплатить налог при продаже подаренной квартиры независимо от того, в какой стране оно находится.

Налоговый нерезидент оплачивает налог с квартиры, реализованной в России.

Осуществляя продажу квартиры полученной в дар, продавцу потребуется оплатить налог в размере 13% от стоимости жилья в ряде случаев:

если он обладает жильём на протяжении периода до трёх лет;
если указанный в договоре продажи размер стоимости недвижимости выше 1 миллиона рублей.

Если продавец владеет жилищем на протяжении трёх и более лет, то он (на основании статьи 220 России) освобождается от уплаты НДФЛ. Также от уплаты налога освобождаются лица, которые продали свою недвижимость по цене менее 1 миллиона рублей.

Наиболее популярные вопросы и ответы на них по продаже подаренной квартиры

Вопрос: Какова величина налога на продажу подаренной квартиры, и в какой срок его нужно оплатить?

Ответ: Доходы гражданина, полученные от продажи подаренной квартиры, подлежат налогообложению в размере 13% от суммы прибыли. Однако налогоплательщик обладает правом воспользоваться несколькими льготами:

быть освобождённым от обязанности уплаты налога на реализацию жилья, которое находилось в его собственности на протяжении трёх или более лет;
быть освобождённым от уплаты НДФЛ, если жилплощадь продана по цене, меньшей чем 1 млн рублей;
применить вычет из налогооблагаемой суммы, который предоставляется продавцу недвижимости статьёй 220 (пункт 1) НК России – размер вычета равняется 1 млн рублей (миллион отнимается от суммы полученной за реализацию квартиры, а НДФЛ насчитывается на оставшийся размер денежных средств).

Оплата НДФЛ происходит следующим способом:

До конца апреля в году, следующего за годом реализации жилья, продавцу потребуется представить в налоговую инспекцию декларацию, в которой указан размер дохода, полученного от реализации жилища.
Рассчитывается размер налога.
Сумма НДФЛ оплачивается до 15.07 того же года, в котором подана декларация.

Пример по продаже подаренной квартиры

Близкие родственники молодого человека, состоящего в браке, подарили ему однокомнатную квартиру в девятиэтажном доме, который расположен в центре города. После пользования жилищем на протяжении двух лет мужчина принял решение, что ему лучше продать полученную в дар квартиру и купить новую недвижимость с большей площадью на окраине города.

Гражданин продал свою квартиру за 1 миллион 750 тысяч рублей. Так как он владел жилищем менее трёх лет, то у него появилось обязательство уплаты 13 процентов от полученной прибыли за минусом вычета в размере 1 миллиона рублей. Появившееся налоговое обязательство рассчитывается по формуле (13% х размер налоговой базы). Налоговая база равняется 750 тысячам рублей (1750000 – 1000000).

Через месяц после продажи жилища молодой человек купил новую квартиру по цене 2900000 рублей. И на основании 220 статьи НК России он стал обладателем права на вычет затраченной суммы на приобретение жилья из налогооблагаемой базы (НБ) за текущий год. В результате НБ составила (750000—2900000=(-2150000)). Годовой размер налогооблагаемой базы получился отрицательным. Этот факт освободил молодого человека от уплаты размера годового НДФЛ.

Заключение

В завершение статьи следует обратить внимание на несколько ключевых моментов:

Гражданин обладает правом продажи квартиры, которую ему ранее подарили.
Прибыль, полученная от реализации жилья, подлежит налогообложению в размере 13%.
Под действие НДФЛ не попадают доходы граждан, полученные от продажи жилплощади по цене менее 1 млн рублей или которая находилась в собственности продавца более трёх лет.
Налогоплательщик обладает правом воспользоваться льготой (вычетом), которая предоставляется лицам на продажу жилья.
Порядок продажи подаренной жилплощади аналогичен реализации ранее купленной квартиры.
Соглашение купли-продажи подлежит обязательной регистрации в реестре по сделкам с недвижимым имуществом.

Список законов

Вам будут полезны следующие статьи

justice pro…

юридическая помощь

Налог при продаже подаренной квартиры. Когда можно продать квартиру после дарения без налога?

Через некоторое время после получения квартиры в дар, у Вас может возникнуть необходимость ее продать. Появится ли обязанность заплатить налог при продаже подаренной квартиры? Когда можно продать квартиру после дарения без налога? Важен ли тот факт, что дарственная была заключена с близким родственником? В статье расскажем о налогообложении при продаже подаренной квартиры.

Надо ли платить налог при продаже подаренной квартиры?

Доход от продажи недвижимости, в том числе от продажи квартиры после дарения, по общему правилу подлежит налогообложению. Какой налог при продаже подаренной квартиры или ее доли? Рассматриваемый доход облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ).

Но если продается квартира или ее доля, находившаяся в собственности более минимального срока владения, физические лица освобождаются от уплаты налога с продажи подаренной квартиры.

Когда можно продать квартиру после дарения без налога?

Обратимся к закону, чтобы выяснить, через сколько можно продать квартиру после дарения (без уплаты НДФЛ). По данному вопросу в статье 217.1 Налогового кодекса РФ указано следующее:

«Если иное не установлено настоящей статьей, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более».

Какой минимальный предельный срок владения квартирой после дарения в целях налогообложения установлен в законе?

Согласно пункту 3 статьи 217.1 НК РФ минимальный предельный срок владения составляет три года для квартиры (или ее доли), право собственности на которую было получено налогоплательщиком по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации.

В остальных случаях, минимальный предельный срок владения квартирой составляет пять лет.

Отметим, что указанные нормы действуют для квартир, приобретенных по договору дарения с 1 января 2016 года. Если квартира была подарена до 1 января 2016 года, то по вопросу налогообложения при продаже квартиры после дарения необходимо обратиться к действующему до указанной даты пункту 17.1 статьи 217 НК РФ, согласно которому не подлежат налогообложению доходы от продажи квартир, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более.

Итак, для ответа на вопрос «когда можно продать квартиру после дарения, чтобы не платить налог» необходимо знать:

время нахождения квартиры в собственности,
когда была подарена квартира (до 1 января 2016 года или после),
кем была подарена недвижимость: близким родственником (членом семьи) или нет.

Срок владения квартирой при дарении начинает исчисляться с даты государственной регистрации права собственности и внесения соответствующей записи в ЕГРП.

Субъекты РФ законом могут уменьшить установленный Налоговым кодексом РФ пятилетний срок владения недвижимостью.

Продажа подаренной квартиры от близкого родственника

При дарении квартиры между близкими родственниками, одаряемый освобождается от уплаты налога. Выясним, платится ли налог при продаже подаренной квартиры, если ее Вам подарил близкий родственник или член семьи. Если Вы владели недвижимостью:

более 3 лет, то НДФЛ при продаже подаренной квартиры не уплачивается, подавать декларацию тоже не нужно;
менее 3 лет, то налог с продажи квартиры, полученной по дарению от близкого родственника, придется заплатить государству.

Сын получил по дарственной от отца квартиру. Через 2 года он решил ее продать и приобрести новую. Чтобы продать квартиру после дарения без налога, сын принимает решение дождаться окончания трехлетнего срока с даты приобретения квартиры в собственность.

Продажа квартиры после дарения от не родственника

Если квартиру Вам подарил не родственник, чужое лицо, друг, дальний родственник или родственник, который не является близким, то Вы обязаны были заплатить налог при дарении квартиры. Определим, когда можно продать подаренную квартиру без налога. Итак, если квартира была подарена после 1 января 2016 года и Вы владели недвижимым имуществом:

более 5 лет, то налог при продаже квартиры после дарения не платится,
менее 5 лет, то Вам придется заплатить налог с продажи подаренной квартиры.

Но если квартира по дарственной была передана Вам до 1 января 2016 года, то Вы освобождаетесь от уплаты налога, если на момент продажи квартира находилась в Вашей собственности более трех лет. Подавать декларацию подавать в этом случае не нужно (Письмо ФНС России от 06.04.2012 N ЕД-3-3/1166@).

Дядя подарил своему племяннику квартиру в 2016, но племяннику через три года понадобились деньги, и он решает продать подаренную недвижимость. В этом случае племянник заплатит налог и при дарении квартиры и при ее продаже.

Лицо, получившее квартиру по договору дарения, вправе распоряжаться им по своему усмотрению, в том числе продать

Продажа подаренной квартиры (в собственности менее 3 лет)

Если Вы продаете полученную по дарственной квартиру и после дарения прошло менее 3 лет, то Вам необходимо будет заплатить подоходный налог.

Налог с продажи подаренной квартиры (более 3 лет в собственности)

В случае, когда Вы получили квартиру (или ее долю) от близкого родственника/члена семьи и владели ею более 3 лет, то Вам не нужно платить подоходный налог при продаже квартиры.

Однако следует помнить, что от уплаты налога с продажи квартиры, полученной позже 1 января 2016 года по дарственной от неблизкого родственника или не родственника, Вы освободитесь только по прошествии пяти лет с даты оформления права собственности на недвижимость. Если же квартира была подарена указанными лицами до 1 января 2016 года, то уже через три года ее можно продавать без уплаты налога.

Размер налога с продажи подаренной квартиры

Итак, если квартира продана ранее минимального предельного срока, то доход от продажи облагается налогом на доходы физических лиц в установленном порядке. Налоговая ставка составляет

для резидентов – 13%,
для нерезидентов — 30%.

Для расчета налога при продаже квартиры после дарения применяется пункт 5 статьи 217.1 НК РФ (с 1 января 2020 года – статья 214.10 НК РФ), определяющий какая стоимость квартиры учитывается в целях налогообложения.

Также налоговым резидентам РФ при определении налоговой базы по НДФЛ при продаже подаренной квартиры:

можно воспользоваться правом на получение имущественного налогового вычета в размере 1 млн рублей;
или можно уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением квартиры (например, на сумму уплаченного налога при дарении квартиры (или ее доли) не родственнику).

Из статьи Вы узнали, когда можно продать квартиру после дарения без налога. При определении минимального срока владения квартирой необходимо учитывать, кто являлся дарителем по дарственной. Вам не нужно платить налог при продаже подаренной квартиры, если квартира была подарена близким родственником более 3 лет назад.

Читать еще: Продажа квартир по доверенности