2 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Сколько можно вернуть ндфл за покупку квартиры

Как получить имущественный вычет с покупки жилья в 2020 году

После покупки недвижимости россияне, которые платят налог на доход физических лиц (НДФЛ), могут вернуть часть уплаченных налогов из бюджета. Для получения налогового вычета не имеет значения, куплено жилье на собственные средства или в ипотеку.

Рассказываем, сколько и как можно получить после покупки жилья и что для этого требуется.

Сумма Сколько можно вернуть

Государство готово вернуть 13% от стоимости недвижимости налоговым резидентам России (живут в стране не менее 183 дней в течение года и уплачивают налог с зарплаты), но при этом установлен лимит, с которого будет исчисляться налоговый вычет. Для строительства или покупки жилья лимит составляет 2 млн руб. и 3 млн руб. при погашении процентов по ипотеке (кредитам). Таким образом, граждане могут вернуть в сумме до 650 тыс. руб. за покупку квартиры (260 тыс. руб.) и уплаченные проценты по ипотеке (390 тыс. руб.). Налоговый вычет за имущество, приобретенное в браке, может получить каждый из супругов. В сумме семья сможет вернуть до 1,3 млн руб.

Если недвижимость стоит менее 2 млн руб., то вычет будет рассчитываться в зависимости от суммы покупки, а остаток можно перенести на покупку других объектов. Воспользоваться вычетом от уплаты процентов по ипотеке можно только один раз и относительно одного объекта.

Сроки Когда воспользоваться вычетом

Обращаться за налоговым вычетом при покупке жилья на вторичном рынке можно сразу после регистрации сделки. В новостройке — после сдачи дома в эксплуатацию и подписания акта приема-передачи квартиры. Нужно учитывать, что сумма налогового вычета не может быть больше уплаченных вами за год налогов или ежемесячных платежей по НДФЛ. Декларации и заявления на вычет можно подавать в налоговую ежегодно, пока не исчерпается их лимит. Срока давности для получения имущественного вычета не существует, но заявить его можно только за три последних года, когда вы уплачивали налог.

Способ Налоговая или работодатель

Есть два способа получения налогового вычета: через налоговую инспекцию и через работодателя. В последнем случае документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не исчерпается весь полагающийся лимит компенсации. Эти средства можно направить на погашение ежемесячных платежей по ипотеке.

Второй способ — обратиться в налоговую инспекцию. В этом случае нужно дождаться окончания года, в течение которого приобретено жилье. Такой способ подходит для тех, кто хочет получить большую сумму сразу. Возвращенные средства можно направить на ремонт квартиры, ее меблировку, крупные покупки или на досрочное погашение ипотеки.

Документы Какие бумаги потребуется собрать

Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры вам понадобится заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, получить на работе справку о сумме удержанных налогов по форме 2-НДФЛ. Подготовить копии (оригиналы тоже нужно предоставить) документов: выписку из ЕГРП или свидетельство о государственной регистрации права; акт о передаче налогоплательщику недвижимости (или доли в ней); документы, подтверждающие расходы на приобретение имущества; паспорт и свидетельство о заключении брака, если квартира приобретена в браке. При получении вычета по процентам по ипотеке потребуется договор с кредитной организацией, график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.

Документы можно подать как в налоговой инспекции по месту регистрации, так и онлайн через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

Калькулятор налогового вычета при покупке квартиры

Налоговый вычет при покупке квартиры заключается в возврате покупателю из бюджета государства части уплаченного им подоходного налога.

Такой вычет называется имущественным.

Если вы официально трудоустроены и получаете зарплату, то с этой зарплаты ваш работодатель удерживает подоходный налог (НДФЛ) в размере 13% в пользу государства.

Если вы покупаете квартиру, государство позволяет вам уменьшить ваш налогооблагаемый доход. В результате этого налоговая база уменьшается и вы вправе какое то время не платить подоходный налог или вернуть ранее уплаченный.

Когда речь идет о вычетах, существует два понятия: сумма вычета и сумма налога к возврату. Сумма налогового вычета — это сумма, на которую можно уменьшить свои доходы при покупке квартиры. Сумма налога к возврату — сколько фактически можно вернуть денег из бюджета. Иными словами, сумма возврата это 13% от суммы вычета.

Читать еще:  Продажа некачественного товара статья

Размер вычета

Размер вычета — это сумма ваших расходов, связанных с покупкой квартиры. Однако, она не может быть больше установленного максимального порога в размере 2 000 000 рублей. Иными словами, максимальный размер вычета при покупке квартиры — 2 000 000 рублей, а значит максимальная сумма налогов, которую можно вернуть:

Стоимость квартирыСумма вычетаНДФЛ к возврату
1 200 000 руб.1 200 000 руб.156 000 руб.
2 000 000 руб.2 000 000 руб.260 000 руб.
5 000 000 руб.2 000 000 руб.260 000 руб.

За какой период можно вернуть НДФЛ?

Право на получение налогового вычета при покупке квартиры наступает:

  • С момента подписания акта приемки-передачи квартиры у завтройщика при покупке квартиры в новостройке.
  • С момента государственной регистрации собственности при покупке квартиры на вторичном вынке.

Вернуть НДФЛ можно с этого момента и за все последующие годы. То есть пользоваться вычетом можно сколь угодно долго, пока пока государство не вернет всю положенную сумму.

Однако, подавать заявление на возврат НДФЛ вы можете только за 3 предыдущие года. При покупке квартиры в 2018 году, вы можете вернуть НДФЛ только за 2017, 2016 и 2015 годы. И за все последующие. Заявление на вычет за год подается в следующем году. Например, чтобы получить вычет за 2018 год, заявление нужно подавать в 2019-ом.

Для пенсионеров есть исключение: они могут получить вычет за предыдущие три года, даже если квартира была куплена позднее.

Срок давности получения налогового вычета НК РФ не установлен.

Можно ли использовать вычет несколько раз?

До 2014 года вычет можно было получить только один раз, то есть за одну квартиру.

Начиная с 2014 года один человек может использовать вычет несколько раз, но общее ограничение 2 000 000 руб. на человека по прежнему сохранятеся. Если вы купили одну квартиру менее чем за 2 млн. руб., то остаток вычета вы можете использовать при покупке другой квартиры.

За всю жизнь можно вернуть максимум 260 000 руб. независимо от количества купленных квартир.

Если вы использовали свое право на вычет до 2014 года, новые правила переноса остатка на вас не распространяются.

Если собственников — несколько

Начиная с 2014 года получить налоговый вычет за одну и ту же квартиру могут все её собственники. Раньше такое право было только у одного собственника.

Например, если муж с женой купили квартиру и оба являются собственниками, они оба имеют право на вычет, то есть каждый может вернуть по 260 тыс. рублей.

Когда возникает право на вычет?

Право на вычет при покупке квартиры возникает при одновременном соблюдении следующих условий:

  1. Необходимо быть налоговым резидентом РФ (жить в России не менее 183 дней в течение года)
  2. Необходимо подтвердить документами расходы на приобретение квартиры.
  3. Необходимо иметь правоустанавливающие документы. Для новостройки это акт приемки-передачи квартиры, для вторичного жилья — свидетельство о собственности или выписка из ЕГРН
  4. Продавец не является вашим близким родственником.
  5. Квартира находится в России.
  6. Квартира была куплена без использования средств материнского капиталла.

Налоговый вычет для ИП

Индивидуальные предприниматели не имеют права на вычет, так как не платят подоходный налог. У них другой налог — он не подходит.

Документы для оформления вычета за квартиру

  • Декларация по форме 3-НДФЛ (заявление на вычет).
  • Справка 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы за каждый год (если получаете вычет за несколько прошедших лет сразу).
  • Свидетельство о праве собственности (не выдается с 2016 года) или выписка из ЕГРН.
  • Договор купли-продажи квартиры (только если квартира куплена на вторичном рынке)
  • Договор долевого участия в строительстве или договор уступки прав требования (только если квартира была куплена на первичном рынке).
  • Акт приемки-передачи квартиры от застройщика (только если квартира была куплена на первичном рынке).
  • Платежные документы, подтвержающих перевод денег продавцу (выписки из банка, расписки и т.п.).

Достаточно предоставить копии всех вышеперечисленных документов, кроме заявления 3-НДФЛ.

Возврат процентов по ипотеке

Помимо части денег, потраченных на жилье, можно вернуть и часть денег, потраченных на выплату процентов по ипотеке, с помощью которой это жилье приобреталось. Возврат процентов тоже относится к имущественному вычету.

Для того, чтобы вернуть 13% от уплаченных кредитных процентов, необходимо заполнить соответствующие данные в том же самом заявлении (декларации 3-НДФЛ). А именно, нужно указать сумму, которую составляют проценты по ипотеке за весь срок.

Читать еще:  Соглашение о продаже недвижимости

Из документов дополнительно потребуется кредитный договор и справка из банка об уплаченных процентах.

Здесь тоже есть свои лимиты. Максимальный размер вычета при погашении процентов — 3 000 000 рублей, а значит, вернуть можно 390 000 рублей. Но это ограничение появилось только в 2014 году. До этого ограничений по сумме возврата не было.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры?

В данной статье пойдет речь про налоговый вычет при покупке квартиры.

У каждого работающего гражданина при покупке квартиры, есть возможность вернуть часть уплаченного ранее в бюджет НДФЛ, для этого применяется имущественный налоговый вычет. Но при этом необходимо соблюдать ряд условий.

НДФЛ расшифровывается, как налог на доходы физических лиц, также используется понятие, как подоходный налог.

Что такое налоговый вычет при покупке квартиры?

При подтверждении фактических расходов на покупку ( строительство ) жилья, а также по внесенным процентам за ипотеку , заявителю предоставляется возможность налогового послабления в виде имущественного вычета. Его можн о получ ить в виде:

  • возврата одной суммой по итогам прошедшего календарного года уплаченного за год НДФЛ по ставке 13 %;
  • освобождения от удержания НДФЛ с получаемого у работодателя дохода.

Кто имеет право на получение налогового вычета при покупке квартиры?

Получит вычет имеют право граждане при одновременном выполнении условий:

  • иметь статус налогов ого резидент а РФ (проживать на территории России 183 и более дней в году);
  • получа ть доход, облагаемый налогом по ставке 13 %.

Жилое помещение, приобретенное супругами в период официального брака, признается их совместной собственностью. Здесь не имеет значения, на кого из супругов оно оформлено. Оформить налоговый вычет с этого приобретения могут и муж и жена, если ранее право не использовано.

Виды возврата налога при покупке квартиры

Предусмотрены следующие виды возврата (ст. 220 НК) , связанных:

  1. С покупкой жилья. П осле получения в собственность жилого помещения (квартиры или их долей) в связи с его покупкой можно применить вычет с суммы фактически понесенны х расход ов
  2. С ремонтом помещения. При условии, что в договоре сделки указано, что квартира или дом продаются без отделки либо незавершенное строительство, то можно подтвердить расходы на материалы и услуги по завершению ремонта.
  3. С процентами по ипотеке. Кредитные средства банка должны быть использованы только для целей покупки квартиры. Заемщик может вернуть 13 % по уплаченным процентам банку.

В каком размере можно получить вычет?

Величина вычета соответствует фактическим расходам, но ограничена следующими значениями:

  • не более 2 000 000 рублей (максимально вернуть можно 260 000 рублей) — при строительстве или покупке квартиры (а также доли в квартире или доме);
  • не более 3 000 000 рублей (возврат не превышает 390 000 рублей) — с процентов по ипотечному займу.

Сколько раз можно получить налоговый вычет за квартиру?

В рамках налогового законодательства, действовавшего до наступления 2014 года, граждане, могли получить налоговый вычет в связи с покупкой жилья только один раз. При этом не имел значения размер понесенных расходов.

После 2014 года в НК внесены поправки, ограничивающие размер имущественного вычета размером 2 млн. рублей, но дали возможность использовать право несколько раз до достижения предельной суммы (пп. 2 п. 1 ст. 220 НК).

Например, гражданин приобрел жилье в 2016 году стоимостью 1 200 000 рублей, оформил и получил по ней вычет. Затем в 2018 году купил квартиру по цене 1 500 000 рублей. Но остаток вычета составил 800 000 рублей (2 000 000 – 1 200 000). Эта сумма и будет считаться неиспользованным вычетом и по нему можно вернуть подоходный налог.

Рассчитать сумму налогового вычета можно с помощью онлайн калькулятора.

За какой период можно вернуть налог?

У налогоплательщика возникает право на вычет при покупки квартиры с года, когда:

  • имущество зарегистрировано в собственность в Росреестре (подтверждено выпиской из ЕГРН);
  • подписан передаточный акт на квартиру в новостройке;
  • возврат вычета с покупки квартиры произведен полностью, если оформляется еще и по процентам по ипотечному займу.

Обратиться с заявлением на возврат НДФЛ можно на следующий год после покупки квартиры. Если после даты приобретения жилья доходов не было, то заявиться за возвратом можно после того, как они появятся. Но по общему правилу подается заявление в течение трех лет с даты уплаты за покупку квартиры.

Читать еще:  Сколько можно возместить за покупку квартиры

Обращение за возвратом доступно на следующий год после возникновения на него права. Можно получить его сразу одной суммой за три года. Например, по приобретенной в 2019 году квартире заявление следует подать с 2020 по 2022 год.

В большинстве ситуаций за один календарный год используется только часть налогового вычета. Остаток переносится на последующие периоды.

Порядок предоставления вычета

Алгоритм действий следующий:

  1. Подготовьте необходимые документы.

В зависимости от объекта и расходов потребуется представить в налоговый орган следующие подтверждающие документы:

  • выписка из ЕГРН;
  • договор купли-продажи с актом приема-передачи (договора долевого участия с передаточным актом по новостройке);
  • платежные документы по понесенным расходам;
  • кредитный договор по ипотеке взятой на покупку жилья и справка о фактически внесенных платежах по процентам;
  • справка с работы о полученных доходах по форме 2-НДФЛ;
  • копия брачного свидетельства и заявление о распределении налогового вычета между супругами, если квартира приобретена в период брака.
  1. Составьте декларацию по форме 3-НДФЛ и предоставьте в налоговый орган с документами.

Срок подачи декларации установлен налоговым законодательством – до 30 апреля следующего года за годом возникновения права на имущественный вычет. К декларации прилагаются подтверждающие документы и заявление на возврат с указанием реквизитов счета, куда его следует произвести.

  1. Дождитесь проверки декларации и поступления денежных средств.

На камеральную проверку отводится три месяца от даты поступления всех необходимых документов. Еще в течение месяца производится перечисление суммы возврата в случае успешной проверки.

Если заявление с реквизитами счета подано после проверки, то месячный срок на перечисление следует отсчитывать от даты его подачи.

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2020 году

Какой положен налоговый вычет

А больше — не просить

Если покупает семья

Даешь отделку

  • договор купли-продажи квартиры/дома, выписка из ЕГРН, подтверждающая права на купленную недвижимость
  • копии платежных документов, подтверждающих расходы при приобретение имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы)
  • при погашении процентов по кредиту: 1) кредитный договор, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заемными средствами, 2) копии документов, свидетельствующих об уплате процентов по кредиту (например, справка из банка). Если при покупке квартиры был составлен договор купли-продажи, где значится сумма более 1 млн., второй вариант, конечно же, выгоднее. Особенно в мегаполисах, где реальная стоимость даже самого дохлого жилья определенно превышает порог в миллион.

А где получить?

1. Через налоговую

В этом случае за вычетом надо обращаться по окончании того года, когда вы купили жилье. Понадобится оформить налоговую декларацию (3-НДФЛ), взять в бухгалтерии по месту работы справку об уплаченном подоходном налоге (2-НДФЛ), подготовить копии документов, подтверждающих права на купленное или построенное жилье и понесенные расходы, — и подать это все в налоговую. Возможные подводные камни: выплата вычета затянется. Причины могут быть разные. Например, вы неправильно оформили декларацию, а налоговики «забыли» вам об этом сказать. Или возникли какие-то еще бюрократические проволочки.
Реальный плюс — вы получите на счет сразу всю запрошенную сумму вычета, которая очень может пригодиться, например, на покупку мебели в новую квартиру.

2. У работодателя

Ждать окончания года не надо, за вычетом можно обращаться сразу после оформления своих прав на новое жилье.
Обратиться для начала надо опять-таки в свою налоговую. Понадобится написать заявление о праве на имущественный вычет, приложить к нему все те же документы, что и в первом случае, и ждать. По истечении 30 дней уведомление вам должны выдать. Этот документ необходимо отнести в свою бухгалтерию. Все.
Минус этого варианта — живыми деньгами сумму вычета вам не выдадут. Но в дни зарплаты будете получать больше — на те самые 13% подоходного налога. Бухгалтерия не станет с вас его брать до тех пор, пока не будет выбрана вся сумма вычета.

Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector