2 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Сдача квартиры юридическому лицу плюсы и минусы

Если сдаешь квартиру организации?, Кто платит НДФЛ?

При сдаче квартиры физичиским лицом организации,кто платит НДФЛ?
1)Организация,которая выполняет функцию налогового агента и каждый месяц вычитает 13% из арендной платы?
2)Или Физ.лицо,которое платит этот налог в начале след года?

Подскажите ,возможен ли 2-ой вариант?

Сообщений: 8 168

Должна ли организация-арендатор удерживать и перечислять в бюджет НДФЛ с сумм арендной платы, если арендодатель — физическое лицо?

Доходы физических лиц, полученные от сдачи в аренду имущества, являются объектом налогообложения по НДФЛ (подп. 4 п. 1 ст. 208 и п. 1 ст. 209 НК РФ). Согласно пункту 1 статьи 224 Кодекса такие доходы облагаются по налоговой ставке 13%.
Организации, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы, облагаемые НДФЛ, признаются налоговыми агентами. Они обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить в бюджет сумму налога. Так установлено в статье 226 НК РФ.
Организация-арендатор удерживает начисленную сумму налога при фактической выплате арендной платы собственнику квартиры (п. 4 ст. 226 НК РФ). Перечислить в бюджет сумму НДФЛ надо не позднее следующего дня после ее удержания. Данная норма зафиксирована в абзаце 2 пункта 6 статьи 226 НК РФ.
Доходы, выплаченные физическому лицу в соответствии с договором аренды, организация отражает в справке по форме 2-НДФЛ, которая утверждена приказом ФНС России от 13.10.2006 N САЭ-3-04/706@. Такая справка представляется в налоговую инспекцию по месту учета организации не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Иногда договор аренды заключается от имени командированного сотрудника. Тогда владелец квартиры самостоятельно уплачивает НДФЛ в бюджет. Основание — подпункт 1 пункта 1 статьи 228 НК РФ.
Обратите внимание: стоимость расходов на коммунальные и эксплуатационные услуги, возмещенных организацией арендодателю — физическому лицу, является его доходом. Это касается услуг, размер которых зависит не от их фактического использования, а от других показателей (в частности, от площади квартиры). Такой доход облагается НДФЛ на общих основаниях по ставке 13%. Оплата же части расходов, размер которых зависит от их фактического потребления (например, электроэнергии), не может рассматриваться как получение физическим лицом экономической выгоды и не облагается НДФЛ у арендодателя. Такие разъяснения содержатся в письме Минфина России от 20.06.2006 N 03-05-01-04/165.

Аренда и приобретение квартир для проживания командированных (Д.В. Кислов, «Российский налоговый курьер», N 13-14, июль 2007 г.)

Сдача квартиры юридическому лицу

Добрый день! Скажите пожалуйста, нужно ли отчислять налоги при сдачи квартиры юридическому лицу? В каком размере? Должен ли в свою очередь арендатор при этом платить какие-либо налоги?

Ответы юристов ( 3 )

  • 7,4 рейтинг
  • 1199 отзывов

Здравствуйте! Если я правильно понял ваш вопрос, вы как физическое лицо (арендодатель)предоставляете жилое помещение в аренду юридическому лицу. Для физического лица ставка налога на доходы составляет 13% ( получение платежей от аренды, является доходом физического лица). Юридическое лицо в данном случае является арендатором и соответственно не платит налог, так как аренда, это расходы, а не доходы юр.лица.

НК РФ Статья 224. Налоговые ставки

1. Налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов, если иное не предусмотрено настоящей статьей.

Так как Вы получаете доход от сдачи недвижимости, то должны уплатить налог 13

процентов.До 30 апреля подаёте декларацию в налоговую по месту жительства, до 15 июля уплачивает налог.

Но в зависимости от того как Вы договоритесь и пропишите это в договоре, за Вас арендатор может перечислять этот налог, тогда Вам ничего подавать и перечислять не требуется

  • 9,9 рейтинг
  • 2963 отзыва эксперт

В соответствии с п.1ст.210 НК РФ

1. При определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со статьей 212настоящего Кодекса.

При этом юр.лицо, как источник дохода от сдачи Вами ему квартиры в аренду, является Вашим налоговым агентом по смыслу ст.226 НК РФ

1. Российские организации, индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, а также обособленные подразделения иностранных организаций в Российской Федерации, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы, указанные в пункте 2 настоящей статьи, обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму налога, исчисленную в соответствии со статьей 224 настоящего Кодекса с учетом особенностей, предусмотренных настоящей статьей. Налог с доходов адвокатов исчисляется, удерживается и уплачивается коллегиями адвокатов, адвокатскими бюро и юридическими консультациями.
2. Исчисление сумм и уплата налога в соответствии с настоящей статьей производятся в отношении всех доходов налогоплательщика, источником которых является налоговый агент, с зачетом ранее удержанных сумм налога (за исключением доходов, в отношении которых исчисление сумм налога производится в соответствии со статьей 214.7 настоящего Кодекса), а в случаях и порядке, предусмотренных статьей 227.1 настоящего Кодекса, также с учетом уменьшения на суммы фиксированных авансовых платежей, уплаченных налогоплательщиком.

4. Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате с учетом особенностей, установленных настоящим пунктом.

следовательно, оплачивая Вам плату организация обязана исчислить НДФЛ, удержать его из дохода в виде арендной платы и перечислить его в бюджет.

Как сдать квартиру официально и без проблем в 2019 году

Сдавать квартиру без договора может быть опасно: сложно взыскать убытки с жильцов и есть вероятность получить штраф. Мы сравнили три законных способа заключить договор с жильцами и разобрались, как просто и выгодно получать доход с аренды квартиры и не попасть под подозрения налоговой.

Читать еще:  Сдавать ли квартиру

Зачем сдавать квартиру «в белую»

У людей, которые сдают квартиры и не показывают свой доход государству, есть несколько потенциальных проблем. Главная — это вопросы со стороны налоговой. И возникнуть они могут не в ходе регулярной проверки, а, например, из-за соседей, которых не порадует шумная компания.

«Я сдаю комнату в коммуналке-общежитии. Делаю это, естественно, без всяких регистраций. Из-за этого у меня получился „чудесный“ Новый год: жильцы отмечали праздник слишком шумно, это не понравилось соседям, и они вызвали полицию. И это лишь часть проблем! После на меня написали заявления в управляющую компанию и в налоговую. Похоже, теперь мне придётся заплатить штраф за нелегальную предпринимательскую деятельность, штраф за отсутствие декларации и возместить налоги за те 10 месяцев, что я сдаю комнату. Чудесное начало 2019 года», — рассказывает арендодатель из Звенигорода Московской области Александра Боровикова.

Возможно, Александра зря паникует. Во-первых, факт сдачи, а точнее, факт передачи денег, ещё нужно доказать — например, подтвердить письменным заявлением жильцов или выпиской с банковской карты. Во-вторых, ситуацию можно исправить. Если налоговый период еще не закончился (а возможность сообщить о доходе за прошлый год у физлиц есть до 30 апреля), то она сможет подать декларацию о получении дохода с аренды за прошедшие 10 месяцев. Тогда штрафов и пени не будет.

Однако, есть другая проблема — невозможно официально взыскивать убытки и отстаивать свои права в суде. Все споры придётся разрешать в частном порядке.

«Даже если арендодатель и составляет с жильцами договор найма квартиры, но при этом не платит налоги, то он не может обратиться по нему в суд, ведь фактически это будет свидетельствованием против самого себя и признанием того, что нарушил закон», — поясняет частный юрист Ирина Кузьмина.

Понятно, для чего сдавать квартиру надо официально: нет проблем с налоговой, можно заключать договор аренды и взыскивать убытки с жильцов.

Традиционные варианты сдачи квартиры в аренду

Исторически у арендодателей было два способа, чтобы официально сдать жильё в наём. Их главное отличие — в правовом статусе арендодателя. Можно заключить договор с жильцами как физлицо, регулярно подавать в налоговую декларации и платить 13% НДФЛ. Или зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель и платить налоги в зависимости от выбранной системы налогообложения.

Для ИП есть несколько вариантов расчёта налогов. Обычно предприниматели выбирают упрощённую систему налогообложения с обязательным платежом в 6% от всего дохода. Другой вариант — патент, фиксированный платёж за год. Размер патента не зависит от арендной ставки. На него влияет площадь квартиры и её географическое расположение.

Третий вариант — это работать по системе «доходы минус расходы». В этом случае налогом в 15% облагается сумма, полученная от жильцов, за вычетом расходы на ремонт жилья и уборку при смене арендатора. Вне зависимости от системы налогообложения арендодателю придётся делать обязательные взносы в пенсионный фонд и фонд медстрахования и регулярно сдавать отчётность.

«В год на аренде комнаты я зарабатываю около 120 тысяч. Из них тысяч тридцать уходит на оплату услуг ЖХК и небольшой ремонт. Если бы я подавала декларацию, то доход от аренды жилья был бы мизерный: на руки мне оставалось бы около ½ суммы», — рассказывает Александра Боровикова.

Эти варианты защищают арендодателя от вероятных сложностей с налоговой и позволяют отстаивать свои права в суде, но не всегда экономически выгодны.

Новый способ легализации арендодателей

С первого января 2019 года в четырёх регионах — Москве, Московской и Калужской областях и республике Татарстан — у арендодателей появился ещё один способ честного заработка: налог на профессиональный доход, или статус самозанятого.

Размер налога на доход, получаемый от арендаторов — физических лиц, для самозанятого арендодателя — 4%. Если он сдаёт жильё юридическим лицам, например командировочным, то заплатит 6%.

Самозанятый освобождён от дополнительных взносов, у него нет бумажной волокиты, не нужно сдавать отчётность или подавать декларации: налог автоматически считается налоговой на основании сформированных чеков о полученных платежах.

Налог выплачивается ежемесячно, но только по факту получения денег от арендатора. Налог не нужно платить заранее или когда вы не получили оплату.

Но у нового режима есть и свои ограничения

1. Предельный годовой доход от этой деятельности не должен превышать 2,4 млн рублей (без учёта заработной платы, если вы официально трудоустроены).

2. Нельзя нанимать сотрудников. Например, не получится перейти на новый налоговый режим, если вы оформили в штат уборщиц, администраторов или ремонтников.

Скорее всего эти ограничения могут стать препятствием для перехода на «Налог на профессиональный доход» для тех, у кого квартир не одна или две, а существенно больше, или для тех, кто сдаёт жилплощадь посуточно. Если нарушается хотя бы одно из этих ограничений, то арендодателю придётся регистрировать ИП или юрлицо.

Какие преимущества?

Новый налоговый режим даёт возможность «обелиться» тем арендодателям, которых пугали высокие платежи и бюрократические сложности при регистрации и уплате налогов. Стать самозанятым можно, не выходя из дома, например в приложении Сбербанк Онлайн.

Также он позволит сэкономить тем, кто уже сдаёт жильё «в белую». Если вы сдаёте декларацию, то можно стать самозанятым и сократить свою налоговую нагрузку.

Читать еще:  Прописать человека в квартиру без его присутствия

Причём это доступно и тем, кто официально трудоустроен. Ничего не мешает вам зарегистрироваться и сдавать квартиру как самозанятый. По закону новый налоговый режим могут использовать даже государственные и муниципальные служащие.

Что выгоднее?

Посчитаем на примере однокомнатной квартиры площадью 30 кв. м в Северном Тушино (Москва), сколько придётся заплатить, если сдавать её официально за 25 тысяч рублей в месяц (300 тысяч рублей в год, если есть постоянный жилец — физическое лицо).

* Также базу для исчисления налога сократят затраты на обслуживание жилья: уборка или ремонт

Получается, сегодня самый выгодный способ легализовать свой доход — это получить статус самозанятого.

В этом случае арендодатель экономит на налогах и обязательных взносах. Кроме того самозанятому не нужен бухгалтер и онлайн касса, чеки формируются в «Сбербанк Онлайн».

Сдача квартиры юридическому лицу плюсы и минусы

Эти варианты защищают арендодателя от вероятных сложностей с налоговой и позволяют отстаивать свои права в суде, но не всегда экономически выгодны.

Если вы планируете сдать квартиру в аренду на долгий срок, ремонт может быть как минимальным (сантехника, свет, трубы, простая отделка), так и полным. Естественно, чем лучше обновлено и укомплектовано жилье, тем большую плату можно за него просить.

Может организация, находящаяся на ОСНО арендовать квартиру для нужд компании? Например, для принятия представителей других компаний приглашенных на деловые переговоры. Как подтвердить такие расходы? Можно ли учесть расходы в расчете налога на прибыль? Рассмотрите варианты, аренда у физического лица и аренда у агентства (юридическое лицо).

Покупка квартиры юридическим лицом: налогообложение

В данной статье мы рассмотрим кому лучше осуществлять сдачу квартиры и можно ли предоставлять помещение в аренду юридическому лицу.

Доход от аренды недвижимости облагается налогом. Очень часто арендодатель оплачивает налог самостоятельно. А это значит, если вы сдаёте квартиру или офис юридическому лицу, то вы выступаете в роли налогового агента. Выплата налогов рассчитывается согласно патенту или по УСН.

Сегодня депутатами Мингорсовета были прины новые ставки фиксированного налога на сдачу квартиры в Минске.

Не собственник квартиры, а ИП или компания! То есть налог составит 600 000, собственнику же остается 4 400 000 рублей. Имейте это в виду, если вы, договариваясь, озвучиваете сумму, которую хотели бы получить на руки.

В целях настоящей главы налогоплательщик уменьшает полученные доходы на сумму произведенных расходов (за исключением расходов, указанных в статье 270 настоящего Кодекса).

Договор аренды помещения: в чем его особенности?

Среднюю стоимость месячной ставки при корпоративной аренде в Москве риелторы из Penny Lane Realty и Est-a-Tet оценили в 60–70 тыс. руб. «Квартира для топ-менеджера может стоить 250–300 тыс. руб. в месяц. Нижний предел для сотрудника высокого уровня — это 70–100 тыс. руб., — сообщила Мария Жукова из «Миэль-Аренды». — Также важен состав семьи.

Если договор аренды будет заключен с гражданином, не являющимся предпринимателем, с выплат по такому договору нужно начислить и удержать НДФЛ. У гражданина нужно запросить документы, подтверждающие, что квартира принадлежит ему на праве собственности или ему доверено сдавать ее в аренду.

Многие юридические лица приобретают недвижимость в качестве капиталовложения. Оформление перехода прав собственности на квартиру ничем не будет отличаться от случаев, когда её приобретает физлицо. Однако существует ряд особенностей, которые нужно учитывать, в том числе и в вопросах налогообложения.

Не стоит ограничиваться определенными стандартными фразами, важно как можно подробнее указать всю информацию о жилье и имуществе в нем, а также все устные договоренности с нанимателем.

Если же доходы включены в годовые, а арендатор – юридическое лицо, то уплата проводится арендодателем. Налог в таком случае может составлять от 13 до 30% от ежемесячной суммы выплат.

Граждане Республики Беларусь теперь могут на законных основаниях сдавать свои жилые квартиры по договорам аренды юридическим лицам. Этим же документом утверждена унифицированная форма Договора аренды субаренды жилого помещения. Главное условие, которое предъявляется к сдаваемому в аренду жилью — оно должно использоваться юридическими лицами по назначению.

Для многих не будет открытием, что на рынке аренды недвижимости многие владельцы жилья стараются уйти от официального оформления сделки, с целью избежать оплаты закрепленных законодательством РФ налогов. С другой стороны, многие просто не обладают достаточным багажом юридических знаний, чтобы понимать, как официально сдать квартиру в аренду.

Если рассматривать риски, то третий вариант будет рентабельным. Это некая страховка, ведь если попытки не увенчаются успехом, то затраты будут минимальными.

Новый способ легализации арендодателей

Подтвердить расчеты по арендной плате могут любые документы, составленные в соответствии с требованиями законодательства.

В квартире следует оставить современную, новую мебель. Предметы антиквариата не только не будут оценены, но и могут легко испортиться.

Пустующая недвижимость должна приносить прибыль. Многие собственники стараются обойти стороной все возможные риски, касающиеся сдачи жилья в аренду. Официальное оформление сделки позволяет возместить задолженность, стоимость испорченного имущества и решить другие проблемы, с которыми сталкиваются арендодатели.

Многие получают пусть небольшой, но постоянный (практически вечный) дополнительный доход, и если вы владеете квадратными метрами, которые пустуют, вам подойдет сдача квартиры в аренду. Так вы сможете не только оплачивать свои коммунальные и неизбежный ремонт, но и получите хорошую прибавку к заработкам. Вам решать, будет ли съем недвижимости долгосрочным или посуточным.

Пустующая недвижимость должна приносить прибыль. Многие собственники стараются обойти стороной все возможные риски, касающиеся сдачи жилья в аренду. Официальное оформление сделки позволяет возместить задолженность, стоимость испорченного имущества и решить другие проблемы, с которыми сталкиваются арендодатели.

Читать еще:  Росреестр регистрация права собственности на квартиру

Единственное правильное решение – заключение договора. Вы можете составить его самостоятельно или же обратиться за помощью в агентство недвижимости. Все мелочи должны быть прописаны в этом документе. Обратите внимание на то, что в нём должна быть написана цена и сроки, в которые производится арендная плата. Зачастую именно этот вопрос вызывает массу споров.

Об аренде квартиры для нужд компании

Сколько точно — это зависит от банка. Максимальный процент составляет 2%. Поэтому, договариваясь о сдаче квартиры юридическому лицу, обязательно обговаривайте этот момент. Терять еще сколько-то на обналичивании никто не хочет. Обычно сходятся на том, что юридическое лицо переводит ежемесячно оговоренную сумму плюс еще немного, чтобы компенсировать процент, который возьмет себе банк.
Итак, произошло очередное традиционное повышение ставок фиксированного налога на сдачу квартиры в Минске.

Сдача иногородним стала особенно популярной. Ведь часто люди приезжают в другие города по работе, учёбе или по другим вопросам.

В этом случае и речи не идет ни о каком фиксированном налоге. Здесь сразу надо платить 12%. И хоть считается, что этот налог платит собственник квартиры, обязанность переводить деньги возложена на юридическое лицо. Выглядит это следующим образом.

Найти платежеспособного квартиросъемщика в Москве на долгий срок — заветная мечта для многих рантье.

Как самостоятельно сдать квартиру в аренду по закону и платить налоги?

При большом количестве плюсов для рантье корпоративная аренда остается мечтой для многих владельцев московских квартир. Дело в том, что найти и удержать такого арендатора — нетривиальная задача. Редакция узнала у компаний, которые специализируются на подборе арендного жилья, как привлечь надежных квартиросъемщиков и какие требования они предъявляют к съемным квартирам.

Для регистрации ИП требуется указывать коды ОКВЭД – общероссийского классификатора видов экономический деятельности.

Сдача квартиры в аренду — ответственный шаг для любого собственника. Аренда привнесет в жизнь арендатора не только дополнительный доход, но и дополнительные риски, связанные с сохранностью имущества и прочими материальными убытками. Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален.

Расписка о получении финансовых средств за аренду помещения (составляется в свободной форме, подписывается каждой стороной).

Подготовка квартиры к посуточной или длительной аренде

Для предупреждения образования плесени нужно пройтись специальным раствором. Сохранность жилища — прерогатива прежде всего хозяина квартиры.

Сдавать квартиру без договора может быть опасно: сложно взыскать убытки с жильцов и есть вероятность получить штраф. Мы сравнили три законных способа заключить договор с жильцами и разобрались, как просто и выгодно получать доход с аренды квартиры и не попасть под подозрения налоговой.

Если в квартире будут проживать сотрудники контрагентов, например, выполняющие работы или услуги для организации, то учесть затраты на их проживание можно только в том случае, если такие расходы включены в цену договора. В противном случае расходы не могут быть признаны экономически обоснованными.

Исторически у арендодателей было два способа, чтобы официально сдать жильё в наём. Их главное отличие — в правовом статусе арендодателя. Можно заключить договор с жильцами как физлицо, регулярно подавать в налоговую декларации и платить 13% НДФЛ. Или зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель и платить налоги в зависимости от выбранной системы налогообложения.

Стоимость аренды зависит от района. Так, например, апартаменты в Москве на Тверской обойдутся от 120 тысяч рублей в месяц; съемное жилье в Митино – от 40 тысяч.

Чтобы защитить все это от утраты и порчи, к договору составляется приложение с описью, а с нанимателя взимается страховой депозит в качестве обеспечения сохранности имущества.

Но он может быть не всегда удобным обеим сторонам, так как необходимо находить время для осуществления этого процесса. Часто таким временем ни одна, на другая сторона не могут пожертвовать, особенно если это происходит днем. Объясняется это просто – зачастую днем люди находятся на своих рабочих местах. Конечно, это необычный случай. Однако конфликты, связанные с неоплатой, порчей имущества, заливом соседей, выселением квартирантов до окончания срока найма, встречаются постоянно. Так что договор заключать необходимо, чтобы минимизировать все эти риски. А как заключить его правильно?

Четыре правила, которые должен знать собственник, сдающий жилье в аренду

Возможно, Александра зря паникует. Во-первых, факт сдачи, а точнее, факт передачи денег, ещё нужно доказать — например, подтвердить письменным заявлением жильцов или выпиской с банковской карты. Во-вторых, ситуацию можно исправить.

Налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов, если иное не предусмотрено настоящей статьей.

Ключевым фактором для корпоративных арендаторов является юридическая чистота квартиры, указали в компании «Миэль». «Ни российская, ни иностранная компания не станет рассматривать квартиру, у которой не все в порядке с правоустанавливающими документами», — заверила директор «Миэль-Аренды» Мария Жукова.

Тем боле что факт передачи денег, если сохранены все квитанции, практически невозможно оспорить или отрицать.

При сдаче жилья в аренду у сторон возникает масса опасений и вопросов, поскольку никто не хочет пострадать или понести убытки. В этой статье мы постараемся осветить возможные проблемы и развеять сомнения.

Посуточная аренда — сравнительно новый бизнес, который только наращивает обороты. Снять комнату в отеле или даже место в хостеле обходится дороже, кроме того, арендатор сам пользуется кухней и различной домашней техникой, приходит и уходит, когда удобно.

Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector