0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Сколько лет нельзя продавать квартиру

Всё, что нужно знать владельцу о том, через сколько лет можно продавать квартиру, чтобы не платить налог

Согласно положениям действующего законодательства выручка, полученная при продаже квартиры, признается доходом. Отсюда следует, что продавец обязан с этой суммы уплатить НДФЛ.

В статье дана информация о принципах и порядке налогообложения доходов, полученных в результате отчуждения недвижимости.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа . Это быстро и бесплатно !

Сколько лет недвижимость должна быть в собственности со времени её покупки, чтобы можно было не платить сбор?

По общим правилам бывший владелец жилплощади обязан уплатить налог с суммы, которую он получил за проданную квартиру. Однако данное условие распространяется не на всех. Важно знать, когда платится налог с продажи, и в каких случаях его можно не платить.

Размер минимального срока владения квартирой до продажи без НДФЛ составляет (п. 3 ст. 217.1 НК РФ):

  • 3 года – в случае, если квартиры была получена по наследству или через договор дарения, в результате приватизации, по соглашению о пожизненном содержании с иждивением. Также данный срок действует в отношении недвижимости, купленной до 01.01. 2016 года.
  • 5 лет – во всех иных случаях (кроме описанных выше).

Таким образом, для того, чтобы не платить НДФЛ с продажи жилплощади, необходимо знать, сколько должно пройти лет, в течение которых её нельзя продавать: нужно подождать 3 года или 5 лет (с момента приобретения права собственности на нее).

Дополнительно следует отметить, что недвижимость может приобретаться самыми разными способами. Порой это обстоятельство напрямую связано с порядком налогообложения. Можно рассмотреть несколько наиболее распространенных ситуаций:

    Квартира куплена в ипотеку – при ипотечном кредитовании заемщик сразу приобретает право собственности на недвижимость. В связи с этим теоретически можно предположить, что избежать налогообложения он сможет спустя 5 лет после оформления такого кредита.

Однако в этом случае есть один важный нюанс. Далеко не всем заемщикам удается погасить долг за квартиру в первые 5 лет. Как известно, на недвижимость, оформленную в ипотеку, накладывается обременение, запрещающее распоряжаться (продавать, дарить и т.д.) этим имуществом без согласия банка.
Жилплощадь приобретена на средства материнского капитала – как известно, для продажи недвижимости, купленной на материнский капитал, основной владелец должен предварительно выделить из нее доли для каждого члена семьи. В данном случае минимальный период владения недвижимостью после её покупки, когда можно будет не платить НДФЛ, будет исчисляться следующим образом:

  • для основного владельца – с момента первоначальной покупки жилплощади;
  • для других членов семьи – с момента выделения соответствующей доли и регистрации данного события в Росреестре.
  • Недвижимость получена по наследству – как уже было отмечено выше, подобная ситуация относится к числу исключений, для который минимальный период владения составляет всего лишь 3 года. Это значит, что после получения наследства следует подождать обозначенный срок и потом приступать к продаже.
  • Какой размер сбора после продажи?

    В соответствии с положениями ст. 224 НК РФ налог с доходов физических лиц, в том числе и при продаже квартиры, устанавливается в следующих размерах:

    • 13% для граждан России;
    • 30% для иностранных лиц.

    Для наглядности можно привести конкретный пример расчета:

    Гражданин И.В. продал квартиру за 3 000 000 рублей. Изначально он получил эту недвижимость по наследству и являлся ее собственником в течение 2 лет, следовательно, он должен заплатить налог (в данном случае по закону минимальный период владения для освобождения от НДФЛ составляет 3 года).

    Расчет суммы налога будет иметь следующий вид:

    НДФЛ = (3 000 000 – 1 000 000) * 13% = 260 000 рублей.

    В настоящем примере 1 000 000 рублей это имущественный вычет, который предоставляется каждому налогоплательщику (за исключением иностранных граждан).

    Порядок внесения

    Процедура внесения НДФЛ после отчуждения объекта недвижимости выглядит следующим образом:

      После совершения сделки и окончательного расчета с покупателем налогоплательщику следует заполнить форму 3-НДФЛ. Можно сделать это самостоятельно либо дождаться соответствующего уведомления из налоговых органов.

    Форму 3-НДФЛ можно найти в Приложении № 1 к Приказу ФНС РФ от 03.10.2018 года № ММВ-7-11/569@. Заполнить надо раздел 1 и 2, а также приложения № 1 и № 6.

    Существует несколько способов быстрого составления 3-НДФЛ:

    • личный кабинет на официальном сайте ФНС;
    • специальная программа «Декларация», позволяющая автоматически формировать налоговые отчеты;
    • портал «Госуслуги».
  • Далее заполненную декларацию гражданин должен передать в территориальный налоговый орган. Сделать это надо не позднее 30 апреля года, идущего за периодом, в котором был продан объект недвижимости. Об этом написано в абц. 2 п. 1 ст. 229 НК РФ.

    Передать 3-НДФЛ в налоговый орган можно одним из следующих способов:

    • личный визит в учреждение;
    • по почте заказным письмом;
    • на сайте ФНС в личном кабинете (в этом случае потребуется наличие электронной подписи).
  • Внесение необходимой суммы налога в бюджет РФ.
  • Дополнительно следует отметить, что гражданам, которые по закону имеют право на освобождение от уплаты НДФЛ от продажи квартиры, представлять декларацию не нужно.

    Налоговые льготы

    Сразу следует отметить, что в действующем законодательстве нет такого понятия, как льготы при продаже недвижимости, предоставляемые отдельным категориям граждан (например, пенсионерам, инвалидам и т.д.). Однако налогоплательщики могут воспользоваться имущественными вычетами и тем самым уменьшить итоговый размер суммы, подлежащей уплате в бюджет РФ.

    В соответствии с пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ имущественный вычет по НДФЛ предоставляется гражданам, которые владели недвижимостью менее установленного периода (3 или 5 лет), в размере доходов, полученных в результате сделки. При этом сумма такого вычета не может быть больше 1 000 000 рублей.

    Кроме того, продавец жилплощади также может воспользоваться другим налоговым послаблением, предусмотренным пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ. Он имеет право уменьшить размер налогооблагаемой базы на сумму расходов, которые изначально понес при покупке проданной квартиры. Сюда могут входить:

    • общая сумма денег, которая была выплачена банку в рамках договора об ипотечном кредитовании;
    • затраты, связанные со строительством объекта недвижимости и т.д.

    При уплате НДФЛ воспользоваться можно только одним имущественным вычетом из тех, которые были перечислены выше.

    Подытоживая вышесказанное следует отметить, что в одних случаях можно избежать уплаты НДФЛ с продажи квартиры (при нахождении жилплощади в собственности в течение 3, 5 и более лет), а в других ситуациях придется заплатить 13% с суммы дохода, уменьшенного на размер вычетов. При этом в самом невыгодном положении оказываются иностранные граждане, так как в отношении них действует ставка 30%.

    Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта

    В какие сроки можно продавать приобретенную квартиру?

    Если сразу после покупки квартиры возникает необходимость повторной продажи, у многих людей возникает резонный вопрос – когда именно можно продавать квартиру после покупки? Существуют определённые детали и нюансы, которые следует учитывать. Рассмотрим этот вопрос поподробнее.

    Когда можно продавать квартиру после покупки?

    Квартиру можно продавать буквально в любое время, если соблюдены все условия для осуществления данной процедуры:

    • произошла полная передача прав собственности;
    • полностью выплачена ипотека;
    • гражданин, желающий продать квартиру, имеет возможность выплатить налог с продажи и т. д.

    Говоря простым языком, если все вопросы улажены, документы оформлены, договор зарегистрирован, а покупатель ныне является новым и единственным собственником недвижимости, то продать свою квартиру он может даже в течение минуты с момента оформления сделки. Никаких законодательных ограничений по данному процессу не существует.

    Однако, как уже было сказано ранее, при продаже квартиры необходимо уплатить налог в размере 13% (согласно федеральному закону № 382 от 29.11.2014). Это правило также действует при ипотечном кредите и при покупке квартиры через материнский капитал.

    Налоги при продаже квартиры

    Если возникает необходимость срочно продать купленную квартиру, то нужно иметь в виду особенности уплаты налога:

    1. Если квартира находилась в собственности минимум 3 года, при продаже налог с такой квартиры не взимается.
    2. Налог не требуется уплачивать при продаже квартиры стоимостью менее 1 миллиона рублей.

    Подробнее о том, какой налог нужно уплатить с продажи квартиры, читайте тут.

    Правило 3 лет действует во всех ситуациях по продаже квартиры, если такова полученна:

    • по наследству;
    • по приватизации;
    • по договору ренты;
    • в дар.

    Если продаются квартиры, полученные одним из указанных способов и соответствующие одному из пунктов, налог выплачивать не нужно.

    Касательно всех остальных случаев этот срок увеличивается до 5 лет. Но необходимая для освобождения от налога сумма продажи квартиры не меняется.

    Многие граждане пытаются уклониться от уплаты налога, прописывая в договоре купли-продажи недостоверную стоимость квартиры. Если она стоит 4 миллиона, то в договоре ценой указывается 999 000 рублей, а вторым договором (который необязательно предъявлять для регистрации в соответствующие органы) могут прописываться дополнительные действия на оставшуюся сумму. Зачастую, данный способ не работает, вызывая у проверяющей комиссии определённые сомнения в достоверности сделки, после чего назначается дополнительная проверка, в ходе которой и выясняется нарушение.

    Поступать так не рекомендуется, так как уклоняться от уплаты налога – недопустимо и карается соответствующей материальной ответственностью, если декларация по уплате налога не будет предоставлена. Поэтому при срочной продаже квартиры после покупки лучше поступить законно и заплатить налоги, а изначально дополнительно убедиться в наличии на руках необходимого количества средств для уплаты налога.

    Учитывая всю информацию выше, продавать квартиру можно в любой момент, главное всё делать законно, платить налоги и в целом следовать законодательным требованиям относительно данной процедуры. В целом процесс продажи квартиры идентичен любым другим случаям, а определяться со сроками оформления договора купли-продажи – дело индивидуальное.

    Налог с продажи квартиры для физических лиц

    Налог с продажи квартиры для физических лиц в России нужно платить не всем. Есть нюансы, о которых мы расскажем в этом материале. Также поделимся информацией о налоговой ставке и формуле расчета, которую ФНС использует для начисления.

    В какой срок нужно заплатить налог с продажи квартиры в 2020 году, есть ли льготы и другие популярные вопросы в материале «Комсомольской правды», который мы подготовили совместно со старшим менеджером ФБК Legal Натальей Рябовой.

    — Во многих странах порядок налогообложения дохода от продажи жилья очень сложный и зависит от срока нахождения его в собственности, порядка продажи и еще от очень многих условий. В России достаточно всего пяти лет нахождения жилья в собственности, чтобы налог вообще не уплачивался, т.е. условия мягкие для налогоплательщика, — считает Наталья Рябова.

    Ставка налога при продаже квартиры

    Расчет налога с продажи квартиры

    Налог с продажи квартиры (комнаты) платить не нужно, если.

    • вы владеете квартирой (комнатой) три года и это единственное жилье;
    • квартира (комната) куплена после 1 января 2016 года, вы продали ее после того, как она была в собственности пять лет и это не единственное ваше жилье;
    • квартира (комната) была приватизирована более трех лет назад;
    • квартиру (комнату) получили в наследство и владели ей три года;
    • квартиру (комнату) получили в подарок от близких родственников и владели ей три года.

    Во всех остальных случаях нужно заплатить 13%-й налог. Вот алгоритм, как он рассчитывается.

    1. Прежде нужно знать, с какой суммы будет взиматься налог. Узнайте кадастровую цену квартиры. Для этого посетите сайт Росреестра. Затем умножьте эту сумму на 0,7.

    2. Сравните получившуюся кадастровую цену с той, что указана в договоре купли-продажи. Налог платится с большей суммы.

    3. Примените вычеты (о них читайте ниже).

    4. От получившейся суммы отсчитайте 13% — это и есть налог с продажи квартиры.

    Налог с продажи квартиры: сколько, когда и за что платить?

    Надо ли платить налог с продажи квартиры? Да, владение недвижимым имуществом не только обеспечивает стабильность и комфорт проживания, а в некоторых случаях и дополнительный доход, но и накладывает на собственника определенные обязательства. Среди них — уплата налогов, а именно налог на имущество физических лиц и налог с продажи объекта недвижимости, если он находится в собственности менее установленного минимального срока.

    В течение последних лет произошли изменения в сфере налогообложения объектов недвижимости. Так, до января 2015 года процедура уплаты налога на имущество физических лиц регламентировалась Законом РФ от 09.12.1991 № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц», вступившим в силу с 1 января 1992 г. Согласно закону ставка налога исчислялась на основе инвентаризационной стоимости объекта недвижимости, которая существенно отличается от его рыночной стоимости.

    Кадастровая стоимость объекта недвижимости

    Прежний закон утратил силу с января 2015 года, когда в Налоговом кодексе РФ появилась новая глава (гл. 32). Основное изменение связано с заменой финансовой базы с инвентаризационной стоимости на кадастровую цену объекта недвижимости. При расчете последней принимается во внимание не только площадь, но и качественные характеристики объекта недвижимости — возраст здания, локация, класс жилья и т.д. Такая методика позволяет более точно определять реальную стоимость объекта недвижимости и за счет этого увеличить поступления в налоговый бюджет.

    Согласно НК РФ к недвижимому имуществу относятся жилые дома, квартиры, комнаты, гаражи, машино-места на парковках и объекты незавершенного строительства. Для этих объектов установлена ставка налога в размере не более 0,1% от кадастровой оценки. При этом местные органы власти получили право уменьшить эту ставку до нуля или увеличить до 0,3%. В отношении дорогостоящей недвижимости (стоимость которой выше 300 млн руб.) предельная ставка не должна превышать 2%. Другие объекты, неупомянутые выше, облагаются ставкой 0,5%.

    Льготы и понижающий коэффициент

    В Налоговом кодексе РФ предусмотрены определенные льготы, однако установлено ограничение — налоговый вычет можно применять только для одного объекта недвижимости из каждой категории. Для владельцев квартир действует налоговый вычет в размере кадастровой стоимости 20 кв. м. Если речь идет о комнате, собственник имеет право уменьшить налоговую базу на стоимость 10 кв. м. Для жилых домов величина налогового вычета составляет стоимость 50 кв. м.

    В новой главе НК РФ сохранились определенные ранее категории льготников, которые освобождаются от уплаты налога (инвалиды детства, а также граждане с приобретенной инвалидностью). От уплаты налога на имущество также освобождаются пенсионеры (но только по одному объекту для каждого вида), участники Великой Отечественной войны, ветераны, некоторые категории военнослужащих. Исключение сделано и для людей творческих профессий, которые работают в специально оборудованных помещениях (ателье, студии, картинные галереи и др.).

    Рассчитывать на льготы можно, самостоятельно подав заявление. Чтобы воспользоваться правом на освобождение от налога, налогоплательщику необходимо предоставить документы, подтверждающие право на льготу, в налоговый орган.

    Чтобы избежать резкого возрастания налоговой нагрузки на население, законодатели предусмотрели переходный период, в течение которого применяется понижающий коэффициент. Для первого года с момента введения новых правил установлен коэффициент 0,2, для второго — 0,4, для третьего — 0,6, для последнего четвертого года переходного периода, т.е. 2018 года, — 0,8. Таким образом, для 2019 года никаких понижающих коэффициентов не предусмотрено, поэтому в 2020 году гражданам придется уплачивать налог в полном объеме.

    Сроки уплаты налога

    Расчетом налога на имущество и рассылкой уведомлений гражданам занимается налоговая служба. Если уведомление не пришло, не стоит расценивать такую ситуацию как освобождение от уплаты налога. В случае отсутствия уведомления налогоплательщик обязан обратиться в налоговый орган, проинформировать о наличии в собственности объекта недвижимости и подтвердить право собственности соответствующими документами.

    Новая редакция НК РФ также изменила сроки уплаты налога на имущество: ранее собственник должен был уплатить налог до 1 октября года, следующего за истекшим налоговым периодом, сейчас срок продлен до 1 декабря. Нарушение установленных сроков влечет начисление пени на сумму задолженности в размере 1/300 от текущей ставки рефинансирования Центрального банка РФ за каждый день просрочки.

    Налог с продажи квартиры, находящейся в собственности менее 3 и 5 лет

    С января 2016 года срок, после которого собственник жилья освобождается от уплаты налога на прибыль от его продажи, был увеличен до 5 лет. Однако для квартир, которые были куплены до января 2016 года, продолжили действовать прежние правила. Таким образом, граждане, решившие расстаться с недвижимостью, приобретенной до указанного срока, в 2020 году могут спокойно сделать это, освобождаясь от уплаты НДФЛ.

    С января 2020 года вступили в силу поправки к п. 3 ст. 217.1 НК РФ (появился пп. 4). Теперь налогоплательщик освобождается от уплаты налога при продаже объекта недвижимости, срок владения которым составляет более 3 лет, если этот объект является единственным жильем, находящимся в его собственности. Нужно иметь в виду, что это не касается объектов недвижимости, приобретенных в течение 90 дней до момента регистрации перехода права собственности на проданное жилье.

    Сумма налога при продаже квартиры — как рассчитать

    Каким образом рассчитывается налог? Налог в размере 13% исчисляется от суммы дохода в результате продажи объекта недвижимости. Если квартира продана дешевле, чем приобретена, собственник освобождается от уплаты налога. Однако и в данном случае учитывается кадастровая стоимость объекта недвижимости. Если квартира реализована по цене, которая существенно отличается от кадастровой, налог будет рассчитываться с большей суммы после сравнения договорной цены и кадастровой (при этом кадастровая стоимость умножается на понижающий коэффициент 0,7).

    Прежний срок владения недвижимым имуществом — 3 года для последующей реализации без уплаты налога продолжает действовать в случае продажи квартиры, полученной в дар или наследство от близких родственников. Это же правило распространяется на объекты недвижимости, зарегистрированные в ходе приватизации либо полученные в собственность по договору ренты.

    Отчитаться перед государством о продаже квартиры, которая находилась в собственности менее 3 или 5 лет, можно, подав налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ через сайт ФНС России или портал Госуслуг либо лично обратившись в налоговую инспекцию по месту регистрации. Оплатить НДФЛ можно в любом банке. Если не подать декларацию своевременно и просрочить уплату налога (установленный срок — до 30 апреля), последуют штрафы или пени за каждый день просрочки.

    Налоговый вычет при продаже квартиры

    В заключение совет — как уменьшить сумму налога при продаже квартиры.

    Собственники недвижимости могут воспользоваться правом на налоговый вычет. Сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход в результате продажи объекта недвижимости, составляет 1 млн руб., если речь идет о квартирах, домах, комнатах и долях. Если продается нежилое помещение, гараж, парковочное машино-место и т.д., размер налогового вычета составляет 250 тыс. руб.

    Имущественный вычет, о котором идет речь, в отличие от вычета, который можно получить единожды в жизни при покупке жилья, можно применять неограниченное количество раз. Однако получить такой вычет налогоплательщик может только один раз в год. Чтобы воспользоваться правом на вычет, налогоплательщику необходимо заполнить налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ) и предоставить ее вместе с документами, подтверждающими продажу квартиры, в налоговый орган по месту регистрации.

    Читать еще:  Прописка человека в квартиру чем грозит
    Ссылка на основную публикацию
    ВсеИнструменты
    Adblock
    detector
    ×
    ×